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深圳市精锐狮科技有限公司 财务数据的规范化要求 文件编号： JRS-3-35 发行日期： 2011-09-15 版 次： A/0 页 次： 共3页 一.仓库作业数据的要求 1.材料入库验收：凭采购单、送货单清点实物验收入库，开具入库单，并登记录入电脑归档，于每周二和周五将电脑数据与各种单据交与财务室。 2.材料领用发放：凭物料领用单发放物料，并根据领用的部门归档管理领用单据（如生产车间，办公室，食堂等），根据领用单据登记录入电脑归档，于周二将电脑数据与纸制单据交与财务室。 3.月末材料库存盘点：月末库存数=月初期数+本月购进-本月领用。月末定期进行实物盘点，盘点差异由仓库出具书面表格交与总经理审核，给予处理结果。此份文档交与财务室作账务处理（库存材料使用定价法，由厂务室给出各种物料的定价）。 4.特殊情况的入库处理：未经入库直接进入生产车间，生产车间需填写物料领用单领用，事后由业务经手人（采购人员或收货人员）及时凭厂商送货单，物料领用单至仓库入库，否则不予请款（此只限原材料主材）。 5.仓库每月固定提供给财务的表格：按供应商分类的月度材料购买明细表，按材料种类分类的月度材料入库明细表，按材料种类分类的月度材料领用出库明细表，按材料种类分类的月度材料库存明细表，月末盘点表。 6.仓库按物料大类分类管理：原材料、外协加工物料、劳保用品及各类物料的收发领用盘点均按上述执行。 7.仓库签收单据的规范要求：入库单上须清楚填写对方相对应的送货单号，对方送货单在仓库收到实物后确认签名及签收日期，此日期须与入库单日期保持一致，交与财务及自己留存的往来供应商及客户单据也必须一一对应。 8.仓库物料的规范管理：每一项物料须清楚填写物料标识、品名、编码、规格、分类分区管理。 9.配合财务其它要求配合的事项。 二.采购作业数据的要求 1.供应商档案管理：记录供应商的基本情况：如电话、传真、地址、联系、结款方式、主要提供的产品或来料加工，开具发票予否（指专用发票，普通发票）等等。 2.根据采购订单采购产品。 3.现金采购：现金采购须凭仓库入库单、厂商收据、送货单、采购单四项单据据实及时进行费用报销。 4.非现金采购：由仓库将送货单、入库单、采购单定期交与财务室。 5.现结供应商，采购须提前一天以联络函的形式提前告知财务，以便安排付款。 6.月结厂商由采购部提供付款计划，具体付款日期由财务统筹安排确定后通知供应商请款。 7.发票是财务做帐的合法凭证，采购人员在采购物料时，须要求供应商提供正式发票，若开具17%的增值税专用发票在5%及以下的加税范围内采购人员可自己把握。 8.配合财务其它要求配合的事项。 三.生产车间（厂务）盘点数据的要求 1.月末盘点：月末盘点原材主材与完工产成品 2.成本的计算确认： 本月主材料总耗用=上月结存+本月领用-盘点库存 完工产品本月耗用主材=本月主材总耗用*已完工产品占总生产任务比率（估算） 在产品本月耗用主材=本月主材总耗用-完工产品耗用 辅材计算方法同主材 3.配合财务其它要求配合的事项 四.厂务室数据要求 1.厂务助理在接到生产订单以后定期将订单复印一份交与财务室备查核帐。 2.每月末交与财务的资料：月度出货明细汇总表、各客户月度出货明细表（清楚标明已与客户对帐，未与客户对帐的标识，各客户月度对帐明细表），月末已完工未出货成品明细表。 3.单据的规范要求：厂务室开据给客户的送货单，交与财务及自己留存，交与客户的往来单据必须一一对应（特殊客户特殊处理，但必须保持单据的一致性） 4.配合财务其它要求配合的事项 五.行政部数据要求 1.清晰记录各员工薪水基本情况，并归档保管以便查询。 2.月度终了后于 10个 工作日内提供上月员工工资表，并提供相关的资料（考勤表，调薪表，奖罚依据等等）。 3.食堂本月菜金单据须于本月底交于财务室，油米单据半个月交于财务室。 4.其它常态性费用数据的及时提供。 5.配合财务其它要求配合的事项。 六：借款流程 借款单需清楚填写借款事由（公司业务，个人借支） 1.公司业务借支：用于公司业务借支经权限核准人核准后与财务室支款，并于公司业务完成后及时填写费用报销单冲销原借支，费用报销时单据上原借款栏必需清楚填写原借支金额。 2.个人借支：经行政主管确认借支金额签字生效（最高不得高于未领薪水的 80%）后方可向财务室支款，个人借支行政复印借支单存底用于工资计算，借支金额于借支当月的工资中扣除。 七.费用报销流程 1.费用报销由业务经手人填写费用报销单报销，单据清楚填写报销日期，报销的事由及金额，报销人等等。 2.凭单据一周内报销，经权限核准人核准后由会计审核原始单据的正确无误，交与出纳结帐报销。 八：常涉及的报销费用的规范要求：采购员现金采购，厂商货到付款采购，