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税务学院-税务硕士
专业 2014年分 2015年分 考试科目 2014 年 2015 年 报录比
数线 数线(最 录取人 录取人
高分、最 数 数
低分)
税务硕士 363 353 101思想政治 55 39 1:3
理论
201英语一
396经济类联
考综合能力
433 税务专业
基础
参考书目:
433税务专业基础 参考税务硕士教指委指定大纲
黄烨 《税收学》
资料来源:育明考研考博
马海涛 《中国税制》
吴旭东 《税收管理》
全国税务专业硕士研究生入学考试
《税收学》(税务专业基础)考试大纲
一、考试性质
税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点,科学、准
确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力,具体考察考生对
税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用,为国家
培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能
力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、
中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要
求分别为:
1、熟悉记忆: 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断: 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体
观点和问题;
3、综合运用: 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体
实践问题。
资料来源:育明考研考博
三、考试形式和试卷结构
1、试卷满分及考试时间
本试卷满分为150分,考试时间为180分钟
2、答题方式
答题方式为闭卷、笔试。
四、考试内容
(一)税收学原理
1、税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的
起源与发展。
2、税收的涵义
国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税
收的特征。
3、税收原则
税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿
宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的
概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一
般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。
5、税收效应
税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。
6、税制结构分析与比较
资料来源:育明考研考博
税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定
因素;世界各国的税制结构格局分析。
7、中央与地方的税收关系
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