第九章 基金信息披露-年度报告部分内容和上市公告书.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金 第九章 基金信息披露 知识点：年度报告部分内容和上市公告书 ● 定义： 包括年度报告的重要提示、财务会计报告、投资组合报告、持有人信息和上 市公告书等内容 ● 详细描述： 1.年度报告中的“重要提示” （1）管理人和托管人的披露责任。 （2）管理人管理和运用基金资产的原则。 （3）投资风险提示。 （4）年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示。 2.基金财务会计报告的编制与披露 （1）基金财务报表的编制与披露 （2）财务报表附注的披露 3.基金投资组合报告的披露 （1）基金股票投资组合重大变动的披露内容包括：报告期内累计买入 、累计卖出价值超出期初基金资产净值2%的股票明细； （2）对累计买入、累计卖出价值前20名的股票价值低于2%的，应披露 至少前20名的股票明细 4.基金年度报告披露