客户信用额度决策模型和其应用研究.pdf

客户信用额度决策模型及其应用研究 摘 要 2008 年以来，由于受金融危机的冲击，我国经济发展面临严峻挑战，在我国 宏观调控中把扩大内需、促进消费作为保持经济平稳较快发展的首要任务，基于此 国家五部委联合提出把信用销售作为扩大内需、促进消费的重要途径。后经济危机 时代，信用销售作为现代销售的主要方式，已经被越来越多的企业采用。伴随着信 用销售规模的扩张，我国企业之间出现相互拖欠货款现象，逾期应收账款居高不 下，呆账和坏账严重，这已成为经济运行中随之而来的另一弊端。因此，企业在信 用销售的过程中如何为企业设定合理信用额度，成为企业信用管理的重中之重。 本文从信用销售交易中授信企业的角度，在分析客户信用额度影响因素的基础 上，主要基于客户的财务状况，对客户的还款能力进行客观分析。在对客户信用进 行分析的基础上，通过定量分析的方法研究客户信用额度的决策模型。目前，主要 通过销售量法、回款额法和营运资产分析法三种基本方法来计算客户信用额度，并 通过特征分析模型对客户信用进行评价，进而对客户信用额度进行修正。本文在借 鉴营运资产分析模型建立思路的基础上，根据客户营运资金的一定比例来确定客户 信用额度。其中，通过引入沃尔比重评分法，并加以改进后，对客户信用进行评 价，从而确定客户营运资金的比例。最后，结合案例对客户信用额度决策模型的应 用加以分析。 本文共分为五章：第一章阐述了本文研究的背景、目的、意义和内容，列举了 本文在客户信用额度决策方面的创新，如用营运资金作为确定客户信用额度的基 础，构建一个保留行业特点的客户信用额度决策模型。第二章介绍了与客户信用额 度相关的概念、理论和模型，如信用销售、信用风险和信用额度相关概念，客户信 用额度的影响因素，以及销售量法、回款额法、营运资产分析模型和特征分析模型 等现有客户信用额度计算方法，这为下文研究奠定了理论基础。第三章在借鉴营运 资产分析模型建立思路的基础上，通过客户营运资金乘以相应的比例来确定客户信 用额度。第四章通过以信息技术业为例，对客户信用额度决策模型的应用进行了研 究，并对行业内东软集团、华胜天成和汇源通信三家公司进行了具体地案例分析。 第五章是对全文的总结，对本文研究的结论和不足进行了说明。 关键词：信用销售；信用风险；信用额度；客户信用额度 The Study about the Decision Making Model of Clients Credit limits and its Application Abstract Due to the impact of the world economic crisis, Chinas economic development faces a huge challenge. Expanding domestic demand, promoting consumption, maintaining steady and rapid economic development have become the primary tasks of macroeconomic regulation and control in our country. Five ministries and commissions jointly proposed to take credit sales as an important way to expand domestic demand to ensure economy growth. In the post-economic crisis era, credit sales as the main way of modern sales, has been adopted by more and more enterprises. Along with the expansion of the scale of credit sales, default payment for goods appears among different companies. A lot of