论我国商业银行操作风险的法律监管.pdfVIP

目 录 摘 要………………………………………………………………………………………………………。I Abstract…………………………………………………………………………………………………………II 弓I 言………………………………………………………………………………………………………．．1 一、商业银行操作风险概述…………………………………………………………3 (一)商业银行操作风险的定义…………………………………………………3 (二)商业银行操作风险的特征…………………………………………………4 (三)商业银行操作风险类别……………………………………………………5 (四)商业银行操作风险与相关风险的区别……………………………………7 二、商业银行操作风险监管法律规范………………………：……_………………8 (一)国际上关于商业银行操作风险的法律规范………………………………8 (二)国内商业银行操作风险监管的法律规范………………………………。10 三、我国商业银行操作风险法律监管中存在的问题……………………………．13 3 (一)操作风险管理规范性文件有待完善……………………………………一l (二)商业银行内控激励体制有待优化………………………………………一17 (三)不良资产责任认定程序不够规范………………………………………．．20 (四)商业银行合法权益保护不够……………………………………………．．2l 四、完善我国商业银行操作风险的法律监管……………………………………．24 (一)规范商业银行操作风险监管法规………………………………………．．24 (二)完善商业银行内控管理与外部监管……………………………………．．26 (三)严格商业银行不良资产责任认定………………………………………一29 (四)保护商业银行合法权益…………………………………………………一30 结 语………………………………………………………………………………………………………：；2 参考文献……………………………………………………………………………．33 致 谢………………………………………………………………………………………………………37 摘 要 现代商业银行的操作风险危害巨大，且具有很强的系统性和传染性，给社会 财富造成巨大的损失，并危及社会经济的稳定，仅仅依靠刑法、民法等相关法律 在事后的补救，不足以在事前防范其严重的危害性。①防范商业银行的操作风险， 已经超出了企业管理的微观层面范畴，应当上升到金融法律监管的高度予以规 范。中国目前正处于经济社会转轨的特殊时期，商业银行在公司治理、内部控制 等方面存在重大缺陷，存在对代理人的监督缺位，对高级管理人员的控制不力等 一系列问题。而受监督不足和短期利益等因素影响，商业银行管理操作风险的内 生动力不足，也不够彻底，迫切需要加强外部的法律监管，充分发挥法制的作用， 对维持经济金融的稳定有着重要意义。 商业银行的操作风险虽然由来已久，但对其进行系统的研究与监管却是近十 年的事情。目前操作风险的法律监管还不完善，无论是国际金融界还是国内银行 界，都处于积极探索阶段。我国商业银行的操作风险法律监管方面还存在诸多问 题，一是操作风险监管所依据的法律规范性文件自身需要进一步完善，其效力与 执行力有待进一步提升。二是我国商业银行的公司治理不完善，内部控制不健全。 三是我国商业银行操作风险的法律监管力度不够，存在漏洞。四是我国商业银行 的法律保护不力，商业银行应有权益得不到充分保障。② 针对我国商业银行操作风险管理中存在的问题，必须要从加强操作风险法律 监管的高度予以完善。一是要从源头上入手，完善操作风险管理与监管的法律规 范。二是要完善商业银行内控管理与外部监管。三是要规范商业银行不良资产责 任认定流程，四是要保护商业银行的合法权益。总而言之，要将放松管制与监管 到位相结合，要格外强化商业银行操作风险监管与执行，以期构建起符合我国实 情的商业银行操作风险管理体系。 关键词：金融法律；操作风险；监管完善 。杨文云：《金融监管法律国际协调机制研究》，上海财经大学出版社2011年第1版，第7页。 @司倩、李