《第七章财务管理系统》.ppt

第7章 财务管理 财务管理是在ERP整个方案中不可或缺的一部分。ERP中的财务模块与一般的财务软件不同。作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财务部分分为会计核算，生产成本，财务管理三大块。 会计工作是经济工作的重要组成部分，财务管理是对会计工作、活动的统称，现代会计学把企业的会计分为财务会计（Financial Accounting）与管理会计(Management Accounting)。主要为企业外部提供财务信息的会计事务称为财务会计，而主要为企业内部各级管理人员提供财务信息的会计事务称为管理会计。财务会计对财务报表的编制是不可缺少的，但是对经营管理来说必须实施管理会计。 一、会计核算 会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产、多币制等部分构成。 1.总帐 它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心，通过记帐凭证来互相信息传递。 总帐模块的功能 (1)可以处理多家公司，多个利润中心； (2)可以定义会计科目，会计期间和适用币值； (3) 记帐凭证的手工输入量占50%，其余部分的记帐凭证，通过应收帐，应付帐与总帐集成，直接由原始凭证通过计算机自动产生记帐凭证而过帐； (4) 建立各种帐； (5) 自动制作报表； (6)提供多种财务管理信息，供分析使用。 总帐与其他模块关系 会计的日常工作主要是进行帐务处理： 制作凭证； 根据凭证记账； 财务报表及财务分析。 下面以图的形式说明帐务处理流程。 帐务处理流程 根据原始凭证填制收、付款凭证及转帐凭证； 根据收、付款凭证登记现金、银行存款日记帐； 根据原始凭证或记帐凭证登记明细帐； 根据记帐凭证定期编制记帐凭证汇总表，根据记帐凭证汇总登记总帐； 将日记帐，明细帐分别与总帐进行核对； 月终，根据总帐及明细帐编制会计报表； 将现金日记帐的余额与现金库存金额进行核对； 将银行存款日记帐的余额定期同银行对帐单的结存数进行核对； 根据需要，将明细帐上内容进行转帐，编制转帐凭证。 2.应收帐 应收帐是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款帐。由于企业在应收项目中，应收帐款的比重一般比较大，所以对于应收项目的控制，重点往往在应收帐款上。在总帐中，设置应收帐帐户，记录客户名称、地址、信用等级等内容，并在应收帐上汇总所有客户帐款增减数，根据应收帐可以建立付款清单。 应收帐提供会计人员有关客户信用管理所需要的信息，信誉和帐龄管理，协助找出有问题的客户和相关财务问题。 ERP系统中应收帐模块的功能 发票管理 可以将定单信息传递至发票，并按定单查询发票和信用证，以及审计线索和历史资料。 客户管理 提供客户信息：如使用币别，付款条件，折扣，付款方式，银行，信用状态等。此外，还有交易信息，如交易金额，折扣额等。 ERP系统中应收帐模块的功能 付款管理 付款管理提供多种方法，如自动处理付款条件，折扣，税额和多币种转换。能列出客户的付款活动和指定时期内的信用证的应用情况。 帐龄分析 建立应收帐客户的付款到期期限以及为客户打印结算单的过期信息以及对帐单。 应收帐集成 应收帐与客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件自动生成记账凭证，导入总账。 3.应付帐 应付帐是企业应付购货款等帐，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对帐的业务，可以对什么时候付款、付多少、是否付全额、或是否有现金折扣提供决策信息。 ERP系统中应付帐模块的功能 发票管理 可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购定单物料，计算采购单和发票的差异，查看发票的所有采购单的入库情况，列出发票的有关付款情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。 供应商管理 提供每个提供物料的供应商信息。如使用币别，付款条件，折扣代号，付款方式，银行和会计科目。此外，还有交易信息，如交易发票金额，折扣额。 ERP系统中应付帐模块的功能 支票管理 可以处理多个付款银行和付款方式，进行支票验证和核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。 帐龄分析 根据指定的过期天数和未来天数计算帐龄，也可以按照帐龄列出付款的余额。 应付帐集成 应付帐模块与采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作，简化了发票、