《2016财政学复习》.docVIP

名词解释 1总额税：指的是纳税义务不因纳税人经济行为的改变而改变的税收。不会产生超额负担。 2中性财政政策：指国家财政分配活动对社会总需求的影响保持中性，既不产生扩张也不产生紧缩后果的政策当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。由于垄断而造成的社会福利净损失。在假定货币的边际效用不变的条件下，反映在图像上是需求曲线下方，价格线上方和价格轴围成的三角形的面积，称为哈伯格三角就是约束政府机关和公共机构运用市场竞争机制 采购货物、工程和服务以实现公共职能的制度。本质：财政的本质是财政现象背后所隐含的经济关系或分配关系。社会主义财政的本质可以归纳为：以国家为主体的集中性的、强制性和无偿性地对一部分社会产品进行分配，形成社会主义特色的“取之于民，用之于民”的分配关系。 要素：财政收入和财政支出 属性：公共性和盈利性 2、以道路为例，依据竞争性和排他性为划分标准，说明产品有哪些类型？ “私人物品”，指既具有排他性又具有竞争性的物品，即同时具有排他性和竞争性的物品。如拥挤的收费道路等。 “公共物品”，指既无排他性又无竞争性，即同时具有非排他性和非竞争性的物品，也就是说，不能排除人们使用一种公共物品，而且一个人享用一种公共物品并不减少另一个人对它的享用。如不拥挤的不收费道路等。 “共有资源”，指具有竞争性但没有排他性的物品。如拥挤的不收费道路 “自然垄断”，指具有排他性但无竞争性的物品。如不拥挤的收费道路等。 优点 收入通常被认为是衡量纳税人的纳税能力的最好标准。因为收入体现了一定时期内纳税人对经济资源的支配权，最能决定纳税人在特定时期内的消费或增添其财富的能力。 缺点：不能确定收入的统计口径 以单个人的收入为标准还是以家庭平均收入为标准？ 以货币收入为标准还是以经济收入为标准？ 以毛收入为标准还是以净收入为标准？ 消费作为衡量纳税能力标准的优缺点 优点 消费反映着一个人对经济资源的使用，消费者多的人表明他使用了较多的社会资源和得到更大的利益，自然应当缴纳更多的税收。 只对消费品征税，有助于抑制消费，鼓励投资，从而有助于促进经济增长。 缺点 不同个人的消费倾向可能不同，假如都以消费支出数字来确定纳税能力的话，也会产生不公平。 财产作为衡量纳税能力标准的优缺点 优点 财产代表着纳税人对其所拥有的经济资源的独立支配权，反映着个人的经济能力。 纳税人可以利用财产赚取收入，或者通过获得遗产、赠予等使财富增加，增强其纳税能力。 缺点 数额相等的财产未必会给纳税人带来相同的收益； 有财产的纳税人中，负债者与无债者情况不同，财产中的不动产与动产情况也不同； 财产种类繁多，实践上难以查实和评估。 从上述三种衡量纳税能力的标准看，任何一种都难免存在片面性，绝对公平的标准是不存在的。我们可以以一种标准为主，同时兼顾其他标准。 4、以教育为例，分析如何实现准公共产品的有效供给？ 公共商品生产与提供的区别:公共商品的生产是一个技术过程，这个过程主要是在组织或机构中完成，它的最终任务是生产出可供消费的物品。 公共商品的提供则是一个资金安排过程以及出价消费过程。 L表示，小时工资用w表示，则张三每个月得到的收入m满足等式：m=wl=w(T-L)=-WL+wT 张三的效用最大化公式： maxU(L,m) s.t. l+L=T或m=-WL+wT 结论：张三在E1点实现效用最大化。此时，张三的闲暇时间是OF，收入是OG，工作时间是FT。 效用最大化时的闲暇和收入选择 获得救助后张三的工作决策：选择不工作 假定当地的最低生活保障线是 每月人均200元 则张三的预算 约束线的变化为DRP，如右图 但他有两种反映：工作或不工作 不工作时，张三在P点实现效用最大化。 在救助制度下选择不工 获得救助后张三的工作决策：选择工作 工作时，张三的效用最大化可能在E2点。 比较张三在救助制度的反映，工作或不工作两种情况，可以得出结论：救助制度可能对工作激励产生负面影响 在救助制度下选择工作 6、瓦格纳关于税收原则的内容是什么？ ①财政收入原则。包括收入充分和税收弹性原则。②国民经济原则。