《会计与财务管理流程1》.docVIP

图1:财务管理制度设计工作流程 图2:记账凭证帐务处理流程 核对 核对 图3:财务计划编制流程 考虑因素方面 图4:银行借款操作流程 准备资料 会计与财务管理流程图 4 / 4 了解企业的概况 企业的组织结构 生产状况 熟悉企业的生产销售流程 企业的资产、负债、所有者权益状况 企业的发展史 销售情况 财务情况 综合分析研究 提出财务设计报告 试行并进一步修订 定稿并实施 原始凭证 填制记账凭证 付款凭证 收款凭证 转账凭证 编制原始凭证汇总表 依据记账凭证，记录账簿 总分类账 审核 明细账 日记账 编制会计报表和会计报告 时间与现金流量预算表 现金预算的编制 预测损益表的编制 预测资产负债表的编制 银行规定需要的其他资料 现销与赊销的比例 支付方式与生产、管理费用 信用条件及收款时间 资本预算 现金流量 现金的预收入与预支出 与销售无关的现金流量 签订借款合同 抵押、质押清单及相关证明 待摊费用 折旧费用 销售预算 无形资产的摊销 生产预算 费用预算 采购预算 原不合理占用贷款的纠正情况 上年度及前一期财务报告 银行审查与审批 项目建议书及可行性报告 借款人及保证人情况说明 企业提出借款申请 企业提取借款 银行贷后检查 企业归还借款及利息