《拟上市公司财务培训资料[精华版][20161114版]》.pdfVIP

本资料仅供参考 不作为商业用途 拟上市公司 财务培训资料 2012 年度 ★一份以上市公司整改报告、证监会不予核准首发决定文件及保荐代表人培训资料 为素材、以内部控制为主线、以财务管理为核心的培训资料 ★紧密结合中国证监会文件最新相关内容要求 ★旨在帮助拟上市公司按照上市公司要求规范内部控制和财务管理 ★本资料电子版不定期持续更新 编辑：刘建军 二O 一二年十一月 前 言 为更好地规范拟上市公司财务相关工作，本人编写了《拟上市公司财务培训 资料》这份资料，用以指导、规范拟上市公司财务人员和相关岗位人员在日 常工作中，按照上市规范性要求做好工作。 本人认为，成为一家上市公司最好的途径之一，就是充分借鉴和参考 （拟） 上市公司所出现的问题，与本公司问题进行对比，有则改之，无则加勉，从 而持续推动本公司按照上市公司规则规范自身经营与管理，最终成功上市。 在实践中，我们常常碰到这样的问题：如何说服公司决策层采纳我们的意见 和建议？我们的依据是什么？本资料致力于为此类问题的解决提供参考和 依据。本资料遴选了2007 年7 月25 日至2012 年 11 月14 日五年多期间的 370 余家（次）上市公司在接受中国证监会驻各地证监局、证券交易所、财 政部等监管部门现场检查以及自查过程中的问题及整改方案，以及2010 年 4 月至2012 年8 月中国证监会不予核准首发上市文件，涉及众多行业的（拟） 上市公司，从内部控制、ERP 与财务信息系统、财务管理与核算三个部分对 相关问题进行了汇总，使得问题及解决方案更有针对性和参考、借鉴价值。 内部控制、ERP 与财务信息系统、财务管理与核算这三个部分并不是孤立的， 而是有着密切联系。内部控制是基础，ERP 与财务信息系统是工具，而财务 管理与核算则是确保公司最终上报的资料是否符合上市规则要求的关键环 节之一。公司各部门是否能够全力配合，是这个关键环节最终能顺利起到关 键作用的助推器。 对于拟上市公司来说，以前其他公司成功的模式大都不可复制，但问题却是 需要提前加以解决为宜。不同的公司，即使是对于同一个问题，也可能有不 同的解决思路和整改方案。本资料在广度、深度上都力求能够给使用者原汁 原味的原始素材，因此，本人只是做了搬运工的工作，并不加以评论，请使 用者见仁见智，酌情参考。 刘建军 2012 年11月14 日 拟上市公司财务培训资料（2012 年度） 体 系 体 系 第一部分 内部控制 一、内部控制制度的制订和执行方面 1、内部控制制度的制订和规范运行 2、印鉴与收发文管理 3、公司章程 4、风险评估 5、非财务信息披露 二、组织架构 1、组织架构的设计和运行 2、授权管理 3、治理制衡机制 4、“三会”规范运作 5、证券服务机构提供的相关服务的管理 三、发展战略 1、公司运营 2、持续经营与盈利能力 3、主营业务 四、人力资源 五、社会责任 1、社会保险和住房公积金 2、为地方政府代垫费用 3、对外捐赠 六、资金活动 1、资金业务岗位职责与不相容情形 2、非公司账户的使用 3、库存现金管理 4、资金使用审批 5、票据管理 6、无真实交易背景的商业票据的开具和贴现 7、银行账户管理、银行对账单与余额调节表