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 TIME \@ yyyy/M/d 2013/12/28  TIME \@ yyyy/M/d 2017/7/14  PAGE \* MERGEFORMAT - 2 -  PAGE \* MERGEFORMAT - 11 - 工业企业案例分析 第一节 基础资料 账套基本信息 青岛信息产业有限责任公司（简称青岛公司）成立于2010年11月，地址：青岛市人民东路352号，同年12月正式启用账套，账套号01，电话：0532-2330030，税号：33070270453676x。 该公司是一家机械加工企业，该企业为一般纳税人，增值税税率为17%。 科目编码：4-2-2-2-2（标准代码） 凭证类型：收付转三种 财务人员及其权限 黎 明（001），账套主管。负责账套管理，凭证审核、账簿登记，以及各种账证表的查询工作。同时，负责报表管理与输出工作。 韩 红（002），操作员。负责凭证处理、部门管理、客户管理、账表查询以及银行对账。 辅助核算档案 部门档案 部门编码部门名称部门属性负责人1办公室日常事务郑国化2营销部商品购销黄秋霞3技术部售后服务李大明4财务部账务核算黎明 职员档案 编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑国化办公室经理302欧阳健技术部服务102徐 军办公室管理303李大明技术部服务201彭 媛营销部经理401黎明财务部经理202黄建宁营销部购销402韩 红财务部管理203黄秋霞营销部购销403应敏丽财务部管理301陈海亮技术部经理404王 蕾财务部管理 客户及供应商档案 代码 客户档案1001华贸公司1002强力公司1003青岛市康裕有限责任公司1004青岛市电算化培训中心1005中标山东尖峰股份有限公司1006青岛市诚信会计师事务所1007清河公司代码 供应商档案2001红日公司2002戴尔计算机（中国）有限公司2003黄岛经济技术开发区中讯办公设备有限公司2004夏门夏华三宝计算机有限公司2005青岛四通新技术公司2006青岛南天信息系统有限公司 第二节 系统初始设置 业务处理要求 采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项、供应商往来款项在总账系统中核算，要求进行制单序时控制、资金及往来赤字控制。 2010年11月末会计科目及其余额 1、发生额及余额表 2010年11月发生额及余额表 科目名称年初余额本期累计 借方发生额本期累计 贷方发生额方 向期末余额备注库存现金(1001)751417.76737417.76借14000.00银行存款(1002)200000.00150913.00277913.00借73000.00　工行存款(100201)100000.0086584.50142584.50借44000.00　招行存款(100202) 100000.0064328.50135328.50借29000.00其他货币资金（1009）借短期投资（1101）借短期投资跌价准备（1102）借应收票据（1111）50000.0025000.00借25000.00金得利公司（111101）50000.0025000.00借25000.00应收股利（1121）借应收利息（1122）借应收账款(1131)23500.304500.30借19000.00客户其他应收款(1133)1600.00800.00借800.00王兵（113301）借毛伟（厂部）（113302）1600.00800.00借800.00坏账准备(1141)1048.08107.40贷7059.40应收账款（114101）1000.008057.00贷7057.00其他应收款（114102）48.0050.40贷2.40预付账款(1151)借供应商材料采购(1201)借原材料（121