银行贷款风险分类比较模型的建立和应用.pdfVIP

第一部分选题动机及设计思想 随着银行业的改革发展和监管制度的不断完善，风险监管Ⅲ已经成为银行业 经营与监管所关注的重点。如何运用非现场监管嘲手段来提高监管效率是当前整 个银行业监管系统的热点问题。本文从当前全国银行业监管工作实际出发，通过 非现场采集借款企业与银行的相关数据，衡量被监管银行贷款风险分类偏离度嘲 入手，构造监管当局自身使用的贷款风险分类评价比较模型(以下简称分类评价 比较模型)，探索全新的、有效的监管途径和方法，以此达到提高银行业风险监 管的能力和有效性的目的。 一、贷款风险分类的意义与目的 2006年末，全国银行业金融机构资产余额439499．7亿元M，其中贷款余额 238279．78亿元旧，信贷资产占全国银行业金融机构资产总额的54％，贷款业务 仍然是银行业金融机构的主要盈利来源，信贷资产质量在很大程度上决定了银行 业金融机构的经营效益和风险状况，所以信贷风险是银行业与监管当局最为关注 的风险形式之一。为指引银行业金融机构准确揭示信贷资产实际价值和风险程 度，真实、全面、动态地反映贷款的质量，及时采取有效监控措施保障信贷资产 安全，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，提高 银行信贷管理能力，在吸收和借鉴国际监管同业通行做法的基础上，2001年中 国人民银行制定出台了《贷款风险分类指导原则》，对银行业金融机构的贷款风 险分类方法提出了最基本的标准和要求，在全国银行业金融机构中全面推行，商 业银行也可依据此指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的 贷款分类制度，以此达到监控银行业信贷资产风险的目的。 二、贷款风险分类标准 人民银行出台的‘贷款风险分类指导原则》主要是依据借款人财务因素和非 财务因素的主要特征，来分析借款人偿还贷款本金和利息的可能性，进而判定贷 款的风险状况和损失程度。通常按风险程度大小将贷款划分为正常、关注、次级、 可疑和损失五个类别。简单的说，正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足 够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力 偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是指借 3 款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本 息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿 还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采取所 有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少 部分。其中，正常类、关注类贷款称为正常贷款，次级类、可疑类和损失类贷款 合并称为不良贷款。 三、贷款风险分类结果可能出现较大偏差的原因 从监管工作中掌握的情况看，当前贷款风险分类偏差主要存在制度性偏差和 道德偏差因素。一方面，由于人民银行出台的《贷款风险分类指导原则》对分类 标准仅有核心定义，没有具体的操作性解释，确定的分类标准比较模糊，而且弹 性较大，并且允许银行业金融机构自行制定具体实旌细则，因此各机构出台的实 施细则自成体系，相互之间存在一定差异，对相同贷款的分类结果不尽相同，形 成了行际之间贷款分类结果相互偏离的制度性偏差因素。另一方面，由于贷款风 险分类结果与银行业金融机构贷款损失准备金提取、资本充足率以及经营效益等 密切相关，而目前国内银行业金融机构普遍存在不良贷款包袱沉重、贷款损失准 备金嘲提取不足、资本充足率“3低下等问题，这些情况在一定程度上容易导致银 行业金融机构在贷款风险分类中出现分类管理不到位、执行分类标准不严格、分 类调整不及时和人为调整分类结果等问题，成为影响贷款风险分类准确性的道德 性偏差因素。在制度性偏差因素和道德性偏差因素的共同作用下，不同的银行之 间对相同借款人的贷款质量评价产生较大差异，贷款风险分类结果存在不同程度 的偏离。 四、构造评价比较模型的现实意义 为了引导国内银行业金融机构逐步建立现代金融企业运行机制，实现稳步健 康发展，中国银行业监督管理委员会(人大立法决定，中国银行业监督管理委员 会承接原由中国人民银行负责的大部分监管职责)成立后，高度重视银行业金融 机构的贷款风险分类监管工作，提出了“准确分类一提足拨备一做实利润一资本 充足”的监管原则，将贷款质量准确分类作为监管工作的重点来抓，相继组织开 展了有针对性的监管措施，促进银行业金融机构加强贷款分类管理。但由于制度 性和道德性偏差因素的存在，影响了贷款风险分类的准确性