第3章 商业银行的资本管理.pptVIP

3.2.2 《巴塞尔协议》的主要内容 2 市场风险和操作风险 5、操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险，主要包括利率风险、股权头寸风险、汇率风险、商品风险。 步骤二 操作风险的计算 步骤三 市场风险的计算－－汇率风险资产 步骤四 银行的资本充足率 总风险资本比率＝总资本/ （信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12.5 × 操作风险） ×100％ ＝119500万/（639400万＋12.5 ×1089.3万＋12.5 ×625万） ＝119500万/660828.75万 ＝18.1％  优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身 （1）受限于政府对银行适度资本金规模的控制 （2）受限于银行的盈利水平 （3）受限于银行的股利分配政策 （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行中长期债券：在银行发行倒闭时，其求偿权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上）。 （5）股票与债券的互换 （1）回购股票 （2）增加股息发放 （3）减少从属债务 （4）增加风险资产的比重（高赢利性） 3.4.2 商业银行资本过多的管理 银行总体目标 资本需要量 内部筹集 预计资本结构 目标资本结构 预计股息 目标股息政策 外部筹集 股票 债券 3.4.3 银行的资本计划 3.4.4 银行资本的内部筹集 3.4.5 银行资本外部筹集 信用风险资产总额 = 表内加权风险资产 + 表外加权风险资产 表内加权风险资产 = ∑（表内资产×风险权数） 表外加权风险资产 = ∑（表外项目资产×信用换算系数× 表内对应项目资产的风险系数） PS: 表内资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数。 可查表 表外项目风险权数：将其本金数×信用转换系数，转换为表内业务量 根据表内同等性质的项目进行加权 转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 4、信用风险加权资产的计算（标准法） 100％ 50％ 20％ 0 0 风险权数 4000 商业贷款 3000 住宅抵押贷款 1000 地方政府普通合约债券 5000 中央政府债券 500 准备金 票面价值（万美元） 资产 例：假如一家银行的表内资产如下： 信用风险资产总额： （500+5000）×0%+1000×20%+3000×50%+4000×100% =5700（万美元） 100％ 50％ 100％ 转换系数 100％ 50％ 20％ 风险权数 2500 债券回购 850 履约担保书 389 跟单信用证 金额 万元） 表外资产 表外加权风险资产＝ 389 ? 100% ? 20% + 850 ? 50% ? 50% +2500 ?100% ? 100% =2790.3万元 项 目 权重 1998年 风险资产 2000年 风险资产 资产总额 ? 148.8 82.08 170.5 63.94 现金 0 0.7 0 0.6 0 存放中央银行 0 10.8 0 19.5 0 存放同业 0.1 7.9 0.79 9.6 0.96 拆放同业 0.1 2.5 0.25 3.1 0.31 购买国债 0 26.4 0 48.8 0 中央银行债券 0 6 0 12.9 0 固定资产 1 4 4 4.5 4.5 步骤一：信用风险加权资产的计算 (单位：亿元) 贷款 ? 90.5 74.79 71.5 55.42 其中:国家项目贷款 0.1 3.9 0.39 4.9 0.49 企业贷款 ? 77.6 69.9 59.3 51.28 一般担保贷款 1 65.8 65.8 47.1 47.1 贴 现 0.1 4.5 0.45 4.8 0.48 抵押贷款 0.5