【银行管理学】黄宪老师课件—3第三讲资本管理-精.pptVIP

三.分母选择 （一）压缩银行资产规模 通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 （二）调整银行资产结构 银行在资产规模不变情况下，增加的风险资产的品种，调整资产的风险权数，从而达到缩小分母——风险资产的目的 （三）组合技术的运用 运用资产组合技术，通过对各类资产内组合的调整，以及各类资产之间组合的调整，降低风险值，或降低总风险资产值 美国银行经济资本与账面资本 第三讲 银行资本金管理 第一节 银行资本的划分、功能和构成 第二节 银行资本充足性的测量 第三节 银行资本增资计划和选择 一、银行资本的划分和含义 从一般意义来讲，资本是银行所有者权益。然而，由于银行的特殊性，银行资本金又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深刻理解的过程 会计意义上的银行资本（Accounting Capital） 银行总资产 – 银行总负债 = 银行权益 第一节 银行资本的划分、功能和构成 经济或管理意义上的银行资本 经济资本（Economic Capital或称风险资本（capital at risk-CaR)被认为用以应付银行非预期损失的补偿金。 经济资本是风险管理中一个非常重要的概念 3. 法定或监管意义上的银行资本（Required or Regulary Capital） 银行监管资本指一国金融管理当局以法定形式规定的资本，它包含了用于抵补银行预期损失和银行非预期损失的资本 经济资本的四大特征 经济资本作为一种虚拟资本，反映了银行业务经营中实际承担风险的大小，是根据自身承担的风险计算出来的 经济资本在数量上对应于非预期损失 经济资本一般小于账面实际资本（弥补损失终究要靠财务资源） 经济资本的意义在于其管理价值（经济资本是银行内部风险管理和绩效考核管理的重要工具） 按照现代金融风险管理的理解，银行的损失分为三大类 预期损失（expected loss），指根据银行业务违约受损的历史数据的概率统计而得出，它表达的是，根据历史经验银行在一年中资产组合可能遭受的平均损失。由于它的数量大小与银行的现在风险控制和管理水平密切相关且稳定，所以它应以银行部分税前利息收入来抵补。在会计报表上被列为费用，称为 “损失准备金”(loss provision )。在中国金融行业俗称“拨备” 非预期损失（Unexpected loss），指在一定置性度水平下，银行资产（信贷）可能发生的、扣除平均损失后的最大损失。非预期损失的测算是银行在一定假设下，根据严格统一的若干相关时间序列数据，按照经济逻辑构建的模型测算出来的。必须指出，经济资本不是各类业务非预期风险的简单相加，它是在运用组合技术和测算后得出的 异常损失或灾难性损失（Extrodenary Loss），指银行遭受特殊事件或人力不可抗的外界环境突变所造成的损失 经济资本图式 风险损失 概 率 预期(平均)损失 风险损失 非预期损失 CaR=经济资本或风险资本 假定置信度为5%下的的损失概率 异常损失 0 平均损失 平均损失加 非预期损失 损失由拨备吸收 损失不可能自身承担，它应由银行保险制度安排 损失由 经济资本吸收 * 银行损失的划分：预期损失+非预期损失+灾难性损失=全部损失。 某银行举例： 贷款历史经验的平均损失为10，即预期损失。 1997年经济形势恶化，最大损失为24, 多出的14（24-10）即是非预期损失。 2011年发生金融海啸，导致贷款损失100，多出的76(100-24)即为灾难性损失。 非预期损失 Unexpected Loss or Extrodenary loss 主指人力不可抗的突发事件带来的损失 贷款经济资本计算的六大变量 各种银行资本金概念之间的关系 （1）法定资本与会计资本的关系 法定资本的主要功能是保护存款人的利益。因此，法定资本只能由会计资本和部分账面长期资金构成（弥补损失终究要靠财务资源）。监管资本的定义往往比会计资本宽泛。 （2）法定监管资本与经济资本的关系 经济资本的理论是确定法定监管资本的基础，它的重要性在于提出了，吸收最大可能损失的最低资本金应涵盖银行的非预期损失。 二、银行资本的功能 1. 保护性功能 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供部分保护，起到缓冲垫的作用 2 . 经营性功能 与任何厂商一样，这是银行经营的前提和基础 3. 管理性（风险管理）功能 指金融管理当局通过规定法定资本比率，来约束和控制银行资产的随意扩张（股本倍数）。经济资本的引入，对风险管理起到巨大作用