第六章 商业银行-精.pptVIP

第六章 商业银行 商业银行是整个金融体系中数量最多，分布最广的金融机构。在其产生初期，其主要业务是发放基于商业行为的自偿性贷款，因而获得了“商业银行”这一名称。随着商品经济的发展，商业银行的业务经营范围、组织体制及其任务也都发生了显著的变化。本章主要介绍商业银行的组织体制、商业银行资产负债表等内容。 第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生 （一）西方商业银行的产生 英文“银行”：Bank 英德 ：“Bank” 法国：“Banque” 意大利文：Banca或者Banco 日本和我国都称之为“银行” 银行业最早的发源地是意大利巴尔迪银行（1272年） 近代意义的银行是威尼斯银行（1580年） 西方现代商业银行是英格兰银行（1694年） （二）中国商业银行的产生 ★最早的近代银行：隋唐的飞钱以及北宋的交子 ★最早的银行业：山西的票号→沪杭人的钱庄 ★咸丰同治年间：全国钱庄蓬勃发展 ☆钱庄又分为两类。资力最大者称为汇划钱庄，或入园钱庄，资力较小者称为未入园钱庄，未入园钱庄又分为“元”、“亨”、“利”、“贞”四级。 ★民国25年：全国公私立银行达164家 ☆民族银行发展的原因：一是存款方面，有大量官僚军阀的存款和农村逃避到都市的资金；二是贷款方面，购买公债及经营地产投机而获取厚利。 ★解放后：重财政轻银行，致使银行业落后 ★改革开放后：商业银行得以发展 二、商业银行的性质 1、商业银行具有一般企业的特征 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 三、商业银行的职能 1、信用中介 ★表现 ☆支付利息吸收存款，增加资金来源→负债业务 ☆通过贷款或有价证券投资收取利息及投资收益，形成商业银行利润→ 资产业务 ★意义 ☆克服了借贷双方之间直接借贷的局限性 ☆提高社会总资本的使用效率 2、支付中介 ★含义 商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 ★意义 ☆有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源 ☆为客户提供良好的支付服务 3、信用创造 ★含义 商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币的供应量。 ★意义 银行可以超出自有资本和吸收资本的总额而扩大信用，最大限度地发挥货币的职能。 4、金融服务 ☆在现代化的经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。 5、调控经济 ☆传递中央银行货币政策 ☆满足国家经济政策和产业政策的要求 ☆调节和引导消费 ☆调节国际收支逆差 四、商业银行的类型 1、按资本所有权来分：私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行 2、按组织体制来分：单一银行制、总分行制、持股公司制和代理行制 3、按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行 4、按所处的地域范围来分：地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行 5、按业务经营范围来分：传统型和全能型 五、商业银行的组织制度 （一）商业银行组织制度建立的原则 1、竞争原则 2、稳健原则 3、适度原则 （二）商业银行组织制度形式 1、单元制（单一制）：业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。如美国 2、总分行制：银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。如大多数国家 3、持股公司制：由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。有非银行性持股公司和银行性持股公司两种类型。 4、代理行制度：银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。 六、现代商业银行的发展趋势 1、银行业务全能化 2、银行资本的集中化 3、银行服务流程的电子化 4、网络银行的发展 5、商业银行的全球化 第二节 商业银行的经营业务 一、商业银行的业务经营原则 1、盈利性原则 ☆盈利性是指商业银行为其所有者获取利润的能力。 ☆银行利润=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-税收 （1）利差收益率＝（利息收入－利息支出）/盈利性资产 （2）净利润率＝税后利润/总收入 （3）资产收益率＝税后利润/资产总额 （4）资本收益率＝税后利润/资本总额 2、流动性原则 ☆流动性是指商业银行在资产负债不受损失的条件下，能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。 （1）现金资产率＝现金资产/流动资产 （2）贷款对存款的比率＝贷款资金/存款资金 （3）流动性资产对全部负债的比率＝流动性资产/负债总额 （4）流动性资产减易变性负债 （5）超额准备金 （6）资产结构比率＝流动性资产/非流