遗嘱信托法律制度及研究.pdf

  遗嘱信托法律制度研究 摘 要 遗嘱信托，顾名思义，是指通过遗嘱的方式设立的信托。我们既 可以认为它是继承制度向信托领域的延伸，也可以认为它是信托制度 向继承领域的扩展。英国著名法学家梅特兰曾将信托称作“英国人在 法学领域取得的最伟大、最杰出的成就”。信托以其精巧的权利义务分 配设计，试图通过突破既定规则的藩篱，实现物尽其用。遗嘱信托是 继承制度与信托制度的结合，它不仅实现了代际间财富的传承，还使 逝者的意志在时间与空间上得到拓张。 遗嘱信托能够帮助人们完成遗产管理、照顾遗孤、合理避税、避 免争产纠纷等多重愿望。在英美法系国家，遗嘱信托在个人信托业务 中占有相当大的比例。它不仅广泛应用于民事领域，还在商业领域得 到极大发展。 我国2001 年制定《中华人民共和国信托法》时引入了遗嘱信托， 但近10 年的时间过去了，遗嘱信托却未能在我国得到实践与发展。其 原因主要在于：一方面我国缺乏信托的历史传统，普通民众对遗嘱信 托不甚了解；另一方面，我国法律中遗嘱信托规则存在一定的问题， 以致造成适用困难。在个人财富日益增长和理财需求日益深化的今天， 遗嘱信托应当成为人们合理安排身后事的一种理性选择。本文拟从以 下四章梳理遗嘱信托法律制度，实现对该制度的全面分析，以澄清在 移植过程中产生的认识误区： 第一章“遗嘱信托概述”，通过从生活中抽象出的案例反映社会上 人们在继承领域的新需求，进而引入遗嘱信托的概念。并在此基础上 运用比较分析的方法阐释遗嘱信托的特征与功能，为下文的论述提供 概念准备。 第二章“遗嘱信托的历史与实证考察”，通过分析罗马法中的遗产 信托（fedeicommissum）和英国的用益制度（USE）探究遗嘱信托的发 展历史，并提出用益制度是遗嘱信托的起源。继而选取英美法系与大 陆法系中信托制度发展较完善的代表——美国和日本，考察遗嘱信托 在现代的发展，为下文的分析提供理论支持。 1    第三章“遗嘱信托在大陆法系背景下的解读”，从对遗嘱信托行为 的讨论入手，分析遗嘱信托的成立要件、生效条件、法律效果以及变 更、终止规则，将遗嘱信托融入大陆法系的法律关系分析框架内，探 究遗嘱信托自创立、生效到终止的全过程，以实现对遗嘱信托法律制 度的全面梳理。并在这个过程中着重分析遗嘱信托与契约信托之间的 差异，以期实现对遗嘱信托的正确理解与适用。 第四章“完善我国遗嘱信托制度”，从我国发展遗嘱信托的必然动 因入手，阐释遗嘱信托在我国发展的必要性。并在前文理论阐述的基 础上回归我国具体立法现状分析，并对我国遗嘱信托制度完善提出立 法与实务发展建议。 关键词：遗嘱信托 遗嘱信托法律行为 继承 2    STUDY ON TESTAMENTARY TRUSTS ABSTRACT A testamentary trust is one created by a valid will. The famous British jurist Frederic William Maitland had appraised the trust as the most prominent contribution to legal world by English lawyer. A testamentary trust can not only achieve the intergenerational transmission of wealth, but also expand the deceaseds will in both time and space. Trust Law of the People’s Republic of China was decreed in 2001. Howeve