公司债权财务分合-精品.pptVIP

公司债券 公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 公司债的特征： 1、证券性 2、债权主体不特定性 3、集团债务性 4、长期性 公司债券的种类 是否记名为标准： 记名债券、无记名债券 是否附有转换权： 可转换公司债券、非可转换公司债券 以是否可以转换为发行公司的股票为标准： 可转换公司债和不可转换公司债 以债券的形态为标准 实物债券、凭证式债券、记账式债券 公司债券与股票的区别 公司债的发行程序——审批制 1、由公司权力机构作出发行公司债券的决议； 2、依照公司法规定的条件，报经国务院授权的部门审批 3、发行公司债券的申请经批准后，应当公告公司债券募集办法 4、向社会公开发行公司债券 公司债券的转让 转让价格由转让人与受让人约定。 记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者其他法定方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。 无记名公司债券的转让，由债券持有人将该债券交付给受让人后即生效。 可转换公司债券 第一百六十二条　上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。 发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。 第一百六十三条　发行