信贷稽核讲义.李逗生.ppt

湖南省农村信用社联合社娄底办事处稽核人员培训班 信 贷 稽 核 讲授人：李逗生 前 言 稽核者与被稽核者玩的是“猫和老鼠的游戏” “白猫黑猫论”—稽核人员的优劣 “黑猫警长论”—稽核人员的标准 稽核人员要牢记一个“敢”字 敢查 敢处 敢坚持 信用社信贷管理存在的问题 一、未认真落实贷款“三查制度” 二、岗位制约机制不健全 三、信贷队伍建设滞后 四、信贷人员不坚持原则 信用社信贷管理存在的问题 未认真落实贷款“三查制度” 由于信贷人员的责任心不强、业务素质不高，未深入客户的生产经营场所，认真调查核实借款户的基本情况，评级授信随意性大，贷前调查深度不够；信贷人员闭门造车编制贷款调查报告，失去了贷款调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。 审查审批成员在贷款审批时不能对信贷人员提供的借款资料进行认真、专业的审视，往往是签字或是在信贷系统中点击同意了事； 贷后检查流于形式，有贷后检查报告的太少了，即使有贷后检查报告，其检查内容单调简单，检查报告千篇一律，对企业的经营变化，贷款的运用情况，担保抵押的可靠性及变化，信贷资金的使用效益等方面检查较少，未发挥贷后检查监督职能。只有在对借款户催收贷款时，发现客户不能按时还贷或不能正常结息，才能察觉贷款存在的风险。 信用社信贷管理存在的问题 岗位制约机制不健全 绝大多数基层信用社未认真坚持审贷分离原则，贷款受理、调查、审查、审批、放款、贷后检查、风险管理、资产保全、档案管理各个环节普遍存在岗位混淆、一人多岗的现象，无法形成各岗位之间相互制约的机制。 由于信贷人员的贷前调查不实，审查贷款的依据基础不牢，加上个别信用社主任不深入调查，难以作出准确的判断，还有部分信用社信贷人员按领导说的办，只要主任同意，其他手续均可从简，形成贷时审查形同虚设，未起到审查监督的作用。 信用社信贷管理存在的问题 信贷队伍建设滞后 一是信用社信贷人员人少事多。近几年，随着信用社信贷业务的迅速发展，加之受合并网点的影响，信贷人员不足的矛盾日益突出。 二是信贷人员素质不高。目前，由于信用社员工进出渠道不畅，部分信贷人员，无论是学识水平、知识层次，还是年龄结构、思想道德水平，已经不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求，从而主观或非主观的为信贷管理带来风险。 信用社信贷管理存在的问题 信贷人员不坚持原则 部分信用社主任搞“一言堂”，放人情贷款、关系贷款，只要是他答应的贷款，就直接授意信贷人员去办理，信贷人员不坚持信贷原则，不抵制不举报，有的甚至伙同一气，发放跨区贷款、垒大户贷款、化整为零贷款、假名冒名顶名贷款、自批自贷、互批互贷，伪造虚假信贷申报材料，违规向关系人发放贷款等违规贷款，根本谈不上什么“三查制度”，造成大量的贷款形成风险，影响了农村信用社的经营效益和职工个人利益。 信贷稽核面临的困难-1 在现行的任务与绩效考核制度下，不少信用社主任和信贷人员在一定程度上存在着重发展、轻防范，重投放、轻管理，重结果、轻过程的思想。甚至少数干部职工存在着“只要效益好，违点规无所谓”的极端错误认识，为了追求业绩，违规放贷、违规展期、违规借新还旧、违规调整五级分类形态等时有发生。集体违规、统一违规、大面积违规现象的存在，让稽核人员面临“法不责众”的困局。稽核力度过大，处罚面过宽，势必会造成与基层社关系的紧张，影响基层员工的积极性。 信贷稽核面临的困难-2 信贷业务是信用社创造效益的主要渠道，信贷稽核牵动着几乎每一个员工的神经。现行体制下，稽核员人事上受县级联社制约，稽核员的工资、福利、奖金等均由联社计发，如果信贷稽核中暴露问题过多，就会影响到联社的经营效益，从而导致自身经济利益受损。 部分信用社信贷档案管理不规范，未落实专人管理，信贷档案乱放，资料收集不齐，贷款帐销账不及时，不利于稽核人员查找资料，影响稽核工作效果。 个别信用社还会出现“门难进，脸难看”的现象。 信贷稽核概述-1 信贷业务稽核：是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》《三个办法一个指引》等有关法律法规的规定为依据，对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。  信贷业务稽核的种类 ： 一般可分为信贷业务合规性稽核，信贷业务的质量稽核，信贷业务的责