大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3答案.docVIP

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案 一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。） V 1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息与沟通 ??????满分：5??分 2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。 A. 内部控制强调全员参与，人人有责 B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识 C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任 D. 被动地遵守内部控制的相关规定 ??????满分：5??分 3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。 A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架 ??????满分：5??分 4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。 A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境 D. 控制活动 ??????满分：5??分 5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。 A. 控制环境 B. 事项识别 C. 控制活动 D. 监控 ??????满分：5??分 6.??COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。 A. 20世纪80年代 B. 1992年 C. 2002年 D. 2004年 ??????满分：5??分 7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。 A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 ??????满分：5??分 8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。 A. 内控环境 B. 风险评估 C. 会计制度 D. 控制程序 ??????满分：5??分 9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。 A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 成本效益原则 ??????满分：5??分 10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。 A. 企业的规章制度 B. 企业文化 C. 管理层的管理理念 D. 管理者与员工的关系 ??????满分：5??分 二、多选题（共?5?道试题，共?30?分。） V 1.??企业人力资源的组成部分包括（）。 A. 股东 B. 高管人员 C. 专业技术人员 D. 一般员工 ??????满分：6??分 2.??关于内部控制的定义，说法正确的有（）。 A. 内部控制是一种全员控制 B. 内部控制是一种全面控制 C. 内部控制是一种全程控制 D. 内部控制是由董事会实施的 ??????满分：6??分 3.??内部控制的参与主体包括（）。 A. 董事会 B. 监事会 C. 经理层 D. 全体员工 ??????满分：6??分 4.??内部控制整合框架中提出的目标有（）。 A. 战略目标 B. 经营目标 C. 报告目标 D. 合规目标 ??????满分：6??分 5.??内部控制的目标有（）。 A. 经营管理合法合规目标 B. 资产安全目标 C. 财务报告及相关信息真实完整目标 D. 提高经营的效率和效果目标 ??????满分：6??分 三、判断题（共?5?道试题，共?20?分。） V 1.??完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。 A. 错误 B. 正确 ?????正确?满分：4??分 2.??内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。 A. 错误 B. 正确 ????错误??错误 满分：4??分 3.??一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 A. 错误 B. 正确 ?????正确?满分：4??分 4.??内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。 A. 错误 B. 正确 ????正确??满分：4??分 5.??内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。 A. 错误 B. 正确 ????错误??满分：4??分 单项选择题 1A 2 C 3B 4B 5A 6D 7D 8C 9A 10B 多选 1ABD 2ABC 3ABCD 4ABCD 5ABCD 判断题判断题