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中国养老保险个人账户管理研究 　　摘要： 鉴于世界各国普遍面临的严重的老龄化趋势，各国纷纷对其养老制度进行减轻国家压力、强调个人责任及发挥市场机制的改革趋势。本文通过对中国养老保险个人账户的分析比较，提出适合“统账结合”制度的养老保险基金管理模式改革建议，并对存在的现实障碍提出相关解决措施。 　　关键词： 养老保险；个人账户；隐形。 　　1 中国养老保险个人账户基金制及其发展历程。 　　1.1 中国养老保险个人账户基金制。 　　中国养老保险个人账户基金制是指从职工开始参加起，按工资总额的一定比例由单位和个人缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人。职工到法定退休年龄后，按个人账户积累总额（包括保险费本金和利息）以养老年金方式逐月发放给个人。此模式采用统筹和个人账户相结合。其核心是引进了个人账户储存基金制的机理，积累基金在个人账户的基础上，同时又保持了社会统筹互助调剂的机制。 　　1.2 中国养老保险个人账户基金制发展历程 中国养老保险制。 　　度正式引入个人账户是以《国务院关于深化职工养老革的通知》（国发[1995]6 号）文件为标志，规定养老保险制度改革的目标是，到本世纪末，基本建立适应市场体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人