国际贸易实务 第3版 作者 孙国忠 任务8-3信用证.pptVIP

信用证 基本概念 审核 问题处理 跟单信用证业务 信用证的产生 国际贸易中 双方远隔千里 互不信任 物理上的距离产生心理上的距离！ 国际结算方式 汇付： 前T/T 买方风险大 后T/T 卖方风险大 托收： 卖方风险太大！ 有没有两全其美的解决方案？ 信用证运作流程议付信用证 信用证的作用 对进口商：可以控制出口商按合同规定发货，付款后可以取得代表物权证书的单据。 对出口商：只要单据符合信用证规定，就可以取得货款，有利于加速资金周转，避免支付风险。 对开证行：贷出的仅是信用，而不是资金，可以收取开证手续费，扩大业务范围。 对议付行：有开证行信用保证，只要出口商所交单据符合信用证规定，就可以买单议付。 信用证的涵义 银行开立的 且银行承担第一性付款责任，故为银行信用！ 有条件付款的 不同于汇票（无条件的支付命令） 条件：单证、单单一致（互不矛盾） 书面承诺 信用证的定义：UCP600 “信用证”意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以兑付的确定承诺。 信用证的三大特征 开证行承担第一性付款责任（银行信用） 自足文件（信用证相对独立于合同） 单据买卖 信用证特征之一开证行承担第一性的付款责任 先由开证行取代进口商向出口商付款 开证行：第一性付款人 条件：单证、单单一致（互不矛盾） 进口商：退而承担第二性付款责任 比如，开证行无理挑刺 然后由进口商向开证行还款 开证行付款后不得向出口商追索 不管开证申请人是否向开证行还款 案例：进口商破产，出口商能得到全部货款吗？ 中国一家出口商甲向外国进口商乙出口一批电动工具及零配件，国外开证行很快开来信用证；在收到信用证时，甲同时得知乙财务状况很糟，可能很快就会破产。甲集体讨论并请教外贸界专家后，仍决定照常出口。 货物发运后，乙果然破产了。开证行在没有发现任何不符点的情况下，只向甲支付了60%的款项，理由是法院命令乙所有的供货商必须得到公平的对待，不能有任何一家供货商优先得到货款；由于乙资不抵债，所有的供货商都只能得到60%的货款。 案例解答 解答：开证行没有理由只支付60%的货款，因为开证行承担的是第一性的付款责任：只要单证相符，开证行必须支付全部货款；与开证申请人乙能否向其足额还款无关。 结果：甲在乙国提起上诉，上诉法院认为甲上诉有理；判决开证行向甲支付所有的未付货款，并承担逾期利息。 信用证特征之二自足文件 信用证相对独立于合同 信用证与合同是否存在或有效无关 信用证常常对合同作出一定的修改——除非修改信用证，出口商要通过信用证方式取得货款，提交的单据必须与信用证一致 在银行眼中，只有信用证，没有合同 合同是否存在，合同是否有效，信用证中对合同的援引等任何与合同有关的事项，均与银行无关 原因：银行如果介入合同，合同的履行（货物质量等）将影响信用证的履行，银行官司多而受益少 案例：装运日期与L/C不符，出口商能得到付款吗？ 中国公司甲代理当地化工厂丙，从美国公司乙进口化工原料。甲与乙香港分公司联系后，达成协议：乙向甲出口20M/T钾丙醇，最迟交货日期为2002年3月31日，以不可撤销的即期信用证支付；合同经双方签字或盖章后生效。 甲把合同打印好后，签好两份合同后寄给乙香港分公司，要求其签字或盖章后退回一份。乙香港分公司没有照做，却催着甲公司开出信用证，理由是合同没用，有信用证就可以了。于是甲向中国银行当地分行申请开证。开证行把最迟装运日期打成2002年3月30日；甲认为无关紧要，没要求改证；乙收到信用证后一直都没有表示异议。 案例：装运日期与L/C不符，出口商能得到付款吗？ 信用证开出后，由于丙厂长因贪污受贿被“双规”，财务状况很差，甲认为继续代理丙进口原料对己不利，请求乙解除合同；但乙表示货物已发运，不同意解除合同。 4月初，中国银行当地分行通知甲，单据已到，但装运日期为2002年3月31日。 请问合同有效吗？在此情况下，信用证有效吗？ 案例分析 合同无效，因为双方约定合同经双方签字或盖章后生效，但乙香港分公司并没有签字或盖章，所以合同无效。 但信用证是有效的，因为信用证是自足文件，银行在信用证业务中只处理信用证及信用证中规定的单据，而不管任何其他单证。 信用证中一般不涉及买卖合同，因此银行不管买卖合同是否存在或有效。无效的合同不能成为信用证无效的理由，信用证是有效的。 信用证特征纯单据业务 在银行眼中，只有单据，没有货物 银行处理单据原则： 单证一致（互不矛盾） 表面一致（非“实质” ） （互不矛盾） 案例：单证之间的此类差异构成不符点吗？（1） 中国甲公司出口一批货物到非洲某国，结算方式为不可撤销信用证。甲公司提交的单据由议付行寄到开证行后，开证行通知议付行拒付这套单据，因为甲公司根据合同将货物数量打