会计科目规范新企业会计准则.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 内部利息收入 外部利息收入 一级科目 二级科目 三级科目 四级及以下科目 备 注 编码 名 称 编 码 名 称 一、资产类 库存现金 货币资金 银行存款 其他货币资金 银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 外埠存款 交易性金融资产 债券 1101.001.001 成本 交易性金融资产 1101.001.002 公允价值变动 股票 1101.002.001 1101.002.002 基金 1101.003.001 1101.003.002 应收票据 银行承兑汇票 应收票据 商业承兑汇票 应收账款 √ 应收账款 预付账款 预付款项 …… 应收股利 内部单位 按内部单位 外部单位 应收利息 其他应收款 保证金 1221.001.001 投标保证金 1221.001.002 质量保证金 1221.001.003 安全保证金 1221.001.004 履约保证金 1221.001.005 工程风险金 1221.001.006 按工程项目 印花税 备用金 集团内部单位往来 集团外部单位往来 内部单位借款 坏账准备 预付账款 抵减预付款项 抵减其他应收款 长期应收款 抵减长期应收款 应收股利 抵减应收股利 应收利息 抵减应收利息 抵减应收票据 在途物资 原材料 存货 库存商品 委托加工物资 周转材料 低值易耗品 1411.001.001 在库 1411.001.002 在用 1411.001.003 摊销 存货跌价准备 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 1511.001 1511.001.001 1511.001.001.001 成本 1511.001.001.002 损益调整 1511.001.001.003 其他权益变动 1511.002 1511.002.001 长期股权投资减值准备 投资性房地产 投资性房地产减值准备 融资租赁费 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 专利权 非专利技术 商标权 著作权 土地使用权 特许权 计算机软件 累计摊销 抵减无形资产 商誉 长期待摊费用 临时设施摊销 临时设施清理 递延所得税资产 交易性金融负债 应付账款 应付材料款 预收账款 应付职工薪酬 2211.001 2211.002 职工福利费 应付职工薪酬 其他支出 2211.003 社会保险费 2211.003.001 基本养老保险 2211.003.002 基本医疗保险 2211.003.003 失业保险 2211.003.004 工伤保险 2211.003.005 生育保险 2211.004 住房公积金 2211.005 工会经费 2211.006 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 2221 应交税费 2221.001 2221.002 2221.003 2221.004 2221.005 2221.006 2221.007 车船使用税 2221.008 房产税 土地使用税 进项税额 销项税额 出口退税 进项税额转出 已交税金 其他 应付利息 其他应付款 2241.001.001 2241.001.002 2241.001.003 2241.001.004 2241.001.005 2241.001.006 递延收益 长期借款 2501.001 本金 2501.002 2502 应付债券 2502.001 面值 应付债券 2502.002 利息调整 2502.003 长期应付款 上级拨入资金 分期付款购入商品 未确认融资费用 长期应付款抵减项 专项应付款 政府拨入专用款 预计负债 未决诉讼 重组义务 递延所得税负债 国家资本 实收资本 集体资本 法人资本 4001.003.001 国有法人资本 4001.003.002 集体法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 其他资本公积 4002.002.001 4002.002.002 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 未分配利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 转作股本的股利 盈余公积补亏 库存股 减：库存股 四、成本类 人工费 5401.001.002 材料费 5401.001.003 机械使用费 5401.001.004 其他直接费 职工薪酬 福利费用 业务招待费 差旅费 办公费 水电费 税金 诉讼费 咨询费 排污费 修理费 保险费 市内交通费 劳动保护费 董事会费 会议费 存货盘亏 租赁费 折旧费 五、损益类 利润表 主营业务收入 其他业务收入 出租固定资产 出租无形资产 出租包装物和商品 销售材料 汇兑损益 公允价值变动损益 交易性金融负债 公允价值计量的投资性房地产 其他业务 投资