浅议ERP应用企业内控管理.pdf

093025591徐红 浅议ERP应用与企业内控管理 IIIIlUllU1……15 3．4国内外E肿应用状况………………………………l|IIIIII I II IlU 3．4．2国外的ERP应用………………………………………………………………16 4某民营企业ERP应用实例分析………………………………………………………．18 4．1ZY企业简介………………………………………………………………………．18 4．2ZY企业ERP实施状况……………………………………………………………18 4．3ZY企业在ER_P系统下的内控问题………………………………………………19 5ERP系统下的内部控制………………………………………………………………．．2l 5．1ER2系统下内部控制的优势………………………………………………………2l 5．1．1 EEP系统对公司内部控制环境的影响………………………………………．21 5．1．2EEP系统对公司内部控制流程的影响………………………………………．21 5．1．3EKP系统对公司内部控制制度执行的影响…………………………………．22 5．2ER2系统下的内部控制风险………………………………………………………22 5．2．1业务流程的改变带来的风险…………………………………………………．22 5．2．2网络的大量应用带来的风险…………………………………………………．22 5．2．3 ERP的使用加大了控制舞弊、犯罪的难度。………………………………．23 5．3ER2环境下的内部控制优化策略…………………………………………………26 5．3．1完善风险管理机制……………………………………………………………．26 5．3．2优化企业内部控制的环境……………………………………………………．26 5．3-3加强外部审计机构对内部控制的评价………………………………………．30 6 l 12}论…………………………………………………………………………………………………………………．3 6．1研究结论……………………………………………………………………………3l 6．2研究的局限性………………………………………………………………………32 6．3未来研究展望………………………………………………………………………32 6．3．1构建广义内部控制体系………………………………………………………．32 6．3．2完善信息化生态环境中企业内控机制………………………………………．33 参考文献…………………………………………………………………………………．34 致谢…………………………………………………………………………………………………………………．．35 万方数据 093025591徐红 浅议ERP应用与企业内控管理 摘要 什么是ERP系统?所谓的ERP系统是指建立在信息技术基础上，包含了企业 内部管理所需的业务应用系统、物料管理系统以及人力资源管理系统的整合，通过 流程优化，加强计划与控制，。ERP是一个软件系统，是一个企业管理的工具，通 过对企业业务数据的汇集和分析，帮助企业发现经营中的问题，从而优化企业的内 外流程，使企业提高管理效率。 ERP已经成为了企业管理信息化的代名词，如果你的企业还没有ERP，那就落伍 了。在有些企业领导的概念中，ERP就是一套管理软件，在每个电脑装个客户端， 加几台服务器，再把公司电脑互联，然后把一大堆数据往里面输，最后出些报表， 这些工作主要是财务人员来完成。还有些领导，听到有的企业用ERP管理得很好， 视ERP为神明，以为用上了ERP，就能彻底提高企业的管理水平，有扭转乾坤之 力，仓促上马，结