银行支付结算业务常识.pptVIP

银行支付结算业务常识 业务指导科 李书云 支付结算业务概述 支付结算种类及结算方式 （一）按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为现金结算和转账结算。 1.发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算的，称为现金结算。 2. 发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算的，称为转账结算。 （二）按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。 “三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业汇票，“一卡”是指银行卡，“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。 支付结算业务概述 结算原则：办理支付结算是建立在银行信用和商业信用基础上的，因此也决定了银行在支付结算中处于中介地位，银行是办理支付结算和资金清算的中介机构。 1、恪守信用，履约付款。 2、谁的钱进谁的账、由谁支配。 3、银行不垫款。 结算业务的基本核算程序 （一）接受和审查凭证 （二）转移收付款单位间帐户资金（帐务处理必须先记借后记贷，且坚持当时记账，以免发生透支） （三）通知收付款单位 支付结算业务系统 电子计算机在结算业务中普遍应用 综合业务系统 （三大子系统） 行内业务系统（10位行号） 客户帐帐号（20位）： 地市代码（4）+帐户序号（12）