中国商业银行内部风险控制机制研究.docVIP

河北经贸大学继续教育学院 毕 业 论 文 论文题目 中国商业银行内部风险控制机制研究 指导教师 赵玉洁 专业 2012级会计 班级 03 姓名 董云千 性别 女 完成日期 2014年3月21日  摘要 商业银行作为一个高风险行业，其风险成因是多元的，但其中内部控制不完善是一个很重要的原因，因此要有效防范风险，必须加强内部控制建设。就我国情况而言，虽然我国商业银行内部控制建设不断加强，但商业银行经营中仍然存在大量的不安全因素，并且同国外银行相比，内部控制建设方面仍存在差距，因此，如何完善商业银行内部控制制度和防范风险，是我国商业银行的一项重要课题与任务。 针对我国商业银行内部控制的薄弱之处，文章提出相应的对策来完善中国商业银行内部控制制度:完善法人治理结构、建立有效的内部控制制度、建立高效信息系统、加强内部审计的独立性与权威性等等，而重视人的因素，是完善商业银行内部控制制度和防范风险的重要举措。期望通过这些举措，能使内部控制真正在我国商业银行有效运作起来，这对于保持我国金融体系和国民经济的稳定,具有重要意义。 【关键词】 商业银行内部控制；制度完善；风险防范 目录 一、绪论 1 二、我国商业银行风险成因 1 (一) 商业银行负债经营 2 1、商业银行高负债经营，不利于银行应付偿债危机 2 2、商业银行高负债经营，增大商业银行经营风险 2 (二) 商业银行风险产生的外部原因 3 1、宏观角度对商业银行风险形成的原因分析 3 2、微观角度对商业银行风险形成的原因分析 3 3、市场变化 4 (三) 商业银行风险产生的内部原因 4 1、商业银行经营管理的思想与方针偏差 4 2、商业银行内部管理水平不高，内部控制不完善 5 三、我国商业银行内部控制、防范风险的对策 6 (一) 完善我国商业银行内部控制的思路 6 1、商业银行内部控制的基本原则 6 2、完善我国商业银行内部控制的强调点 6 (二) 完善我国商业银行内部控制的措施 7 1、完善法人治理结构 7 2、树立正确的经营理念，强化内部控制的重要性 7 3、建立有效的内部控制制度 7 4、疏通信息传输渠道，提高传递效率 8 5、构建独立、权威的内部审计 8 6、重视人的因素 8 参考文献 9 中国商业银行内部风险控制机制研究 绪论 众所周知，银行作为现代经济的有机组成部分，所创造的信用和提供的金融服务，已经成为经济正常运行的保证，其与国民经济具有高度相关性，但同时，银行又是一个具有风险的行业， 因而保持银行业的稳健、防范银行风险对于保持经济体系和金融体系稳定都具有重要意义，尤其是当前，随着全球经济一体化和我国金融体制改革的深化，我国金融业逐步与国际接轨，商业银行业务不断扩展，竞争更加激烈，我国商业银行尤其是国有商业银行的风险不断积累，至此我国商业银行风险的防范就更为重要。 商业银行风险产生的原因，除了其本身负债经营特点决定外，很大一部分都是由于内部控制不完善而造成的，因而要有效防范银行风险，完善商业银行的内部控制来改善其内部管理是很重要的一个方面。因此，建立和完善内部控制对于中国商业银行风险防范及中国金融体系的稳定，具有非常重要的现实意义。 本文就是旨在通过对我国商业银行内部控制状况进行研究，从深层次的根源揭示我国商业银行内部控制的不足，提出完善我国商业银行内部控制的对策，从而改善我国商业银行内部控制状况，减少金融案件的发生，防范商业银行风险。 二、我国商业银行风险成因 商业银行风险，是金融风险的一种表现形式，是商业银行在经营中由于各种不确定因素而导致经济损失的可能性或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。商业银行经营的特殊性及其在金融体系和国民经济中的关键地位和作用，决定商业银行风险不同于一般工商企业风险。一般企业倒闭，受损失的主要是数量有限的企业主，而商业银行作为整个国民经济的信用中心、支付中心、结算中心，其一旦发生风险，不仅会影响到商业银行本身的经营，而且会影响到其他银行机构以及众多的经济实体，还会对宏观经济中就业、物价等方面产生影响，其涉及面广、涉及金额大，带来的损失远远大于一般工商企业的风险损失，因而保持商业银行的稳健经营对于金融体系与整个国民经济的稳定与发展具有非常重要的意义。尤其是当前，随着经济的全球化和金融体制改革的深化，我国商业银行面临的竞争更加激烈，其风险防范就更成为迫切。而要更好的防范商业银行风险，就必须了解商业银行风险产生的原因。商业银行风险成因，是多元的，既有其本身经营特点决定的，也有内部原因，还有外部方面的原因。本章就着重分析商业银行风险产生的各种原因。 (一)商