月结工作流程表V.xlsVIP

重点时间、任务 月结操作流程 序号 工作步骤 T-code 流程操作说明 责任人 前置任务 部门分工 完成时间 编号 描述 系统/模块 流程 结账前提 业务 T 1-1 PO收货完毕 SAP/MM MIGO、MB01 1-2 PP生产订单入库和报工完成 SAP/PP CO15等 1-3 1-4 SAP/SD VL02N 1-5 成本中心领用完成 1-6 1-8 盘点 1-9 盘点结果反馈 盘点结束 1-10 盘点差异核对及处理 1-11 发票校验完成 SAP/FI MIRO 收到供应商采购发票 SAP/CO S_ALR固定资产业务结束 日常凭证录入完毕 SAP/FICO FIN 财务所有入账完毕 T+1 汇率准备 －－ 2 FI月结 2-1 计提折旧 AFAB 涉及资产记账全部完成 2-2 2-4 外币评估 FAGL_FC_VAL 2-5 应收应付调整 FAGLF101 2-6 GR/IR调整 F.19 OB52 3 CO月结 锁定所有非财务月结用户的系统权限。 权限组 － 1、锁定所有非财务月结用户的系统权限。 OB52 打开新的物料帐期间 物料移动完成及相关定单费用化结算完成 MMRV 打开物料帐期间 检查成本中心记账情况 检查利润中心dummy是否有金额 2KEE 检查确认每个公司代码下的dummy的利润中心的余额是否为0，如不为0则查明原因并处理确保不影响下月利润中心过账 利润中心余额重过账 9KE0 维护统计指标实际值 非线体制造费用分摊 S_ALR1. 检查成本中心报表，看是否有不合理的费用和作业量纪录到成本中心; 2. 检查线体的成本中心是否在有费用没有作业量或者是有作业量没有费用的情况,有的话,查找原因并纠正. 实际成本分割 KSS2 检查成本中心的费用和作业量 计算实际作业价格 KSII 生产订单实际价格重估 MFN1/CON2 调整成本中心尾差 KB11N 计算在产品 KKAX/KKAO 调整成本中心尾差 差异计算 KKS1 允许对前期过帐 生产订单结算 CO88 差异计算 检查生产订单余额与在制品金额一致 COHV 检查原材料半成品差异科目余额 关闭上个月的记帐期间 MMRV 打开所有非财务月结用户的系统权限。 关闭上月财务记帐期间 4 出报表 4-2 执行月损益报表 1、核对收入、成本和税金附加等科目数据。 2、核对利润表费用项目与费用报表合计数据。 3、审核营业外收支，所得税项目。 执行月资产负债报表 1、资产负债表试算平衡检查，资产＝负债＋所有者权益。 4-3 执行月现金流量报表 FI报表出具完成 CK40N 执行分摊分配 确认下个月计帐财务期间是否已打开 将每个公司代码下Dummy利润中心的余额重过账到正确的利润中心，然后再进入2KEE确认DUMMY余额已变成0。 检查成本中心的费用和作业量 检查线体成本中心费用余额是否全部为0 T+1 3-1 3-2 3-3 3-4 3-5 SAP/CO S_ALRFI费用化凭证过帐完毕 S_ALRkob1 检查成本中心记账情况 注：这个检查工作在平时也要一直进行 标准成本发布执行 注：这个还要确定北京时间已到新月份 MMPV 3-6 3-7 3-8 3-9 3-10 3-11 3-12 3-13 3-14 3-15 3-16 3-17 3-18 3-19 3-20 3-21 3-22 3-23 3-24 3-25 3-26 3-27 3-28 3-29 3-30 FIN CO 1-7 KO88 1、完成工单报工 2、生产订单系统收货完成。 生产部 销售、仓库 采购、仓库 资产会计 总帐记帐 总帐月结 总帐月结会计： 1.系统在作重分类时，对应收账款明细出现贷方余额的，转入预收账款贷方。 借：应收账款－调整 贷：预收账款－调整 2.应付账款明细出现借方余额，转入预付账款借方。 借：预付账款－调整 贷：应付账款－调整 3.系统在作重分类时，次月1日自动冲销原记帐凭证。 总帐月结会计： 每月对已收货未收票、已收票未收货业务进行GR/IR重组，每月执行一次。 1.收货时产生记帐凭证： 借：原材料/库存商品/工程物资 贷：GR/IR货物/发票接收 月末进行GR/IR重组，对已收货未收票GNB进行暂估： 借：GR/IR调整 贷：应付帐款-暂估应付款 2.收发票时产生记帐凭证： 借：GR/IR货物/发票接收 贷：应付帐款-集团内（外）-XX供应商 月末进行GR/IR重组，对已收票未收货GNB记入在途物资： 借：在途物资 贷：GR/IR调整； 1、成本核算会计:根据定单具体状态，按工厂批量对生产订单计算在制品金额，关注在制品金额当期更改是否正确。 1、成本核