加油卡管理业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOCVIP

4.10加油卡管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1. 卡片管理 1.1 经营风险：未按规定建立卡片台账，造成管理信息失真，加油卡密钥丢失，造成损失。 1.1油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责管理，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录。 油品销售事业部 分分（子）公司 经办 审核 3 卡片管理台账； 2.14.12 1.1 1.2 经营风险：售卡网点未及时上报所需卡片数量，影响经营。 1.2售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。 分（子）公司 经办 保管 稽核 3 2.14.12 1.1 1.4 经营风险：内部卡使用不规范，造成损失。 1.3加油站对安装在本站的PSAM