会计信息系统原理与实验教程 978-7-302-22090-9 第09章 采购子系统新.pptVIP

第九章 采购子系统 第一节 采购子系统功能模块设计 第二节 采购子系统的系统初始化 第三节 采购子系统的业务处理 一、请购单 第四节 采购子系统的账表输出和统计分析 一、到货明细表 到货明细表可以按照到货单查询存货的到货、入库、开票明细。 二、入库明细表 入库明细表可以查询采购入库单的明细情况。 三、采购明细表 采购明细表可以查询采购发票的明细情况，包括数量、价税、费用、损耗等信息。 四、结算明细表结算明细表可以查询采购结算的明细情况。 五、未完成业务明细表 可以查询未完成业务的单据明细情况，包括入库单、发票，票到货未到为在途存货。 六、费用明细表 费用明细表可以查询运费发票的明细数据。 七、增值税抵扣明细表 增值税抵扣明细表是根据符合条件的采购发票产生的统计表，可以详细反映某月份种增值税发票的增值税额抵扣情况。 八、暂估入库余额表 暂估货物是货到发票未到的货物。暂估入库余额表是采购入库单结算情况的滚动表，反映每月各个供货单位的采购入库单上的货物采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况，如表9-5所示。例如向丁公司采购B材料，入库单数量共计101吨，采购结算100吨，还有1吨未结算。 * 1.“采购”子系统 填制审核请购单 2.“采购” 填制审核采购订单 4.“库存” 填制审核采购入库单 5.“采购” 填制 采购发票 8.“应付” 审核发票 制单 借：材料采购 应交税金-增值税-进项税额 贷：应付账款 7.“存货” 入库单记账制单 借：原材料 贷：材料采购 借：应付账款 贷：银行存款 9.“应付” 付款单制单 总账 3.“采购” 填制到货单(选项) “采购” 填制审核 采购入库单 6.“采购” 采购结算 (报销)，即 采购入库单与采购发票，核算采购入库成本 图9-1 采购子系统业务流程及与其它子系统的关系 一、初始化设置 1.部门档案 2.职员档案 3.供应商分类及档案 4.存货分类及档案 5.仓库档案 6.收发类别 7.计量单位 8.采购类型 9.付款条件 10.发运方式 11.结算方式 12.非合理损耗类型 13.采购期初记账 二、业务处理 1.请购单 2.采购订单 3.到货单 4.到货退回单 5.采购入库单 6.红字采购入库单 7.采购发票 8.红字采购发票 9.采购结算 10.费用折扣结算 11.受托代销业务 三、账表及分析 1.到货明细表 2.入库明细表 3.采购明细表 4.结算明细表 5.未完成业务明细表 6.费用明细表 7.增值税抵扣明细表 8.暂估入库明细表 9.在途货物明细表 10.采购成本分析 采购子系统 图9-2 采购子系统的功能模块 一、部门档案、职员档案、存货分类及档案、仓库档案、收发类别、计量单位、付款条件、发运方式、结算方式等设置，同销售子系统 二、供应商分类及档案设置 省外 戊公司 0201 3 省内 丁公司 0102 2 省内 丙公司 0101 1 供应商分类名称 供应商名称 供应商编码 序号 三、采购类型设置 四、非合理损耗类型 待处理财产损溢 非合理损耗 01 1 对应会计科目 非合理损耗类型名称 非合理损耗类型编码 序号 五、采购期初记账 表9-1 供应商档案设置 表9-2非合理损耗类型设置 图9-3 期初采购专用发票 图9-4 采购请购单 二、采购订单 图9-5 采购订单 三、到货单 图9-6 采购到货单 四、到货退回单 图9-7 到货退回单 五、采购入库单 图9-8 采购入库单 六、红字采购入库单 图9-9 红字采购入库单 七、采购发票 图9-10 增值税专用采购发票 图9-11 采购运费发票 八、红字采购发票 图9-12 红字采购专用发票 九、采购结算 十、费用折扣结算 十二、受托代销业务 * * * * *