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PAGE 1 - 天源集团财务管理制度 总则 财务工作岗位职责 财务工作管理 付款管理 付款联签审批 支票管理 现金管理 合同付款管理 固定资产付款管理 日常费用付款管理 差旅费付款管理 其他付款管理 财产管理 收款管理 资产控制与稽核管理 资产控制 帐务稽核 财务稽核 存货管理 财务分析 盘点管理 会计档案管理 备章证件管理、封包管理、安全管理、保密管理、发票管理、 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七) 对公司内部资料做到严格保密，不得外泄任何公司财务信息。 （八）公司的公章、法人章、财务章、以及财务岗位相关的名章，分人保管，不得转借他人，以免丢失。 （九）公司的有效证件及协议要妥善保管，由公司指派专人保管 （十）保证财务部及公司各项资产的安全。 （十一）承办公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由集团财务总监、集团财务经理、集团资本运营科、集团统计预算科，分公司财务经理、会计、现金出纳、银行出纳、核算人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 集团财务经理负责组织本公司的下列工作： 主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。 根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。 负责公司的资金管理工作。包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。 负责公司的投资管理工作。 强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。 加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。 加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。 掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。 及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。 协调各部门财务事宜 承办公司交办的其他工作。 集团统计预算科的主要工作： 设计各分公司各项财务指标项目，并负责统计汇总各项财务指标。 根据统计的各分公司财务指标数据进行整理、比对、分析、反映各分公司财务状况及经营成果，出具各分公司财务报表及预算报表，呈报公司主管领导 负责检核各分公司报送的财务数据，保证真实可靠。 完成主管领导交办的各项工作任务。 集团资本运营科的主要工作： 负责组织撰写相关的各类制度，包括筹资管理、投资管理、资本运作管理方面的管理流程、规划和制度，并推进制度的实施。 指导和规范集团所属公司的融资、投资和资本运作行为。对集团所属公司的筹资、投资和资本运作行为进行全过程监控管理。 建立集团产权管理基础数据库，跟踪和监控各项指标变化，把握集团整体及所属单位的价值区间。 完成主管领导交办的各项工作任务。 审计的主要工作职责是：? ??? (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。? ??? (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。? ??? (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。? ??? (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。? ??? (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。? ??? (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。? ??? (七)承办主管领导交付的其他工作。? 第九条 各分公司财务部长工作职责： （一）负责本部门的会计核算管理工作。 （二）及时提供公司的财务状况，经营成果。 （三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。 （四）定期分析财务状况，提供财务信息。 （五）编制本部门的成本费用计划。 （六）监督财务制度在本部门的落实。 （七）负责票据和记帐凭证的审核工作。 （八）负责财务印鉴的保管工作。 （九）负责财务档案的管理工作。 （十