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第二章 生产内部控制制度 第一节 内控概述 一、定义与范围 生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动： 生产计划安排 生产部根据生产预算及三九医贸的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。 物料管理 生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。 生产环节 配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。 产成品管理 产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。 委托加工 委托其他企业加工半成品、产成品。 6、成本管理 生产成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。 控制目标 通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； 保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； 保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行； 加强内部控制，降低生产成本和费用； 保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性； 保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录； 主要控制节点 生产部部长、车间主任制定与下达月度推进计划； 车间主任制定与下达每日生产指令； 发放记录单记录