06附件一：新旧会计科目总分类账余额衔接表.xlsVIP

科目衔接表 总账科目 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 1402 长期债权投资 自制半成品 2801 2401 2501 2502 2701 2702 2711 3003 外汇结售 5103 待摊进货费用 6403 1303 其他货币资金 2176 其他应交款 2341 递延税款 3101 2201 待转资产价值 2205 2211 2301 财务公司专用 施工企业专用 可供出售金融资产减值准备 实收资本（股本） 内部资本 油气生产成本 低值易耗品 1232 1235 1241 1243 1251 1261 委托代销商品 1271 受托代销商品 1281 分期收款发出商品 1291 1292 1293 待转库存商品差价 1301 1401 3121 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 存入保证金 拆入资金 向中央银行借款 同业存放 吸收存款 贴现负债 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应交税费 应付股利 其他应付款 代理业务负债 预提费用 预计负债 递延收益 长期借款 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 递延所得税负债 衍生工具 现金 库存现金 1015 1018 1101 1121 1122 内部投资 1501 1502 1503 1504 油气资产折耗 1505 1507 中国石化集团一级会计科目编号表 财务公司专用 1406 1408 1407 1410 1411 1412 1442 1461 1501 1531 1541 1562 1601 1602 1603 1604 4002 4101 4103 4104 4201 5002 5003 5005 5101 5201 5301 5401 5402 5403 6011 6021 6041 6051 6055 6061 6101 4102 1302 1321 1322 1403 1404 1405 内部科目 编号 会计科目名称 银行存款 存放中央银行款项 存放同业 其他货币资金 存出保证金 拆出资金 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 贴现资产 贷款 贷款损失准备 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 抵债资产 存货跌价准备 待摊费用 可供出售金融资产 油气资产减值准备 1561 1633 1508 1601 1603 1605 1701 1703 1801 4101 长期投资减值准备 委托贷款 1001 6111 6301 6401 6402 6421 6601 6603 6604 6701 6801 6901 序号 编号 适用范围 存放总部款项 内部科目 系统内拆出资金 财务公司专用 交易性金融资产 包装物及低值易耗品 1431 施工企业专用 持有至到期投资减值准备 投资性房地产 投资性房地产累计折旧及摊销 未实现融资收益 1607 在建工程减值准备 1605 工程物资 1608 工程物资减值准备 1606 租赁企业专用 1631 石油天然气开采专用 1632 1634 油气资产清理 1641 临时设施 1642 临时设施摊销 1643 1701 1702 累计摊销 1703 1711 1712 商誉减值准备 1801 1811 1901 二、负债类 2001 2002 2003 2005 系统内拆入资金 2004 2011 2013 分支机构存款 财务公司专用 2012 2021 2101 2111 卖出回购金融资产款 2201 2202 2203 应付内部单位款 2205 2208 内部存入款 内部科目 2211 应付职工薪酬 2221 2231 2232 2241 2314 2315 代销商品款 递延收益 应付债券 2806 内部拨入款 内部科目 2901 三、共同类 3002 外汇买卖 3101 衍生工具 3201 套期工具 3202 四、所有者权益类 4001 4003 5001 5004 6001 内部科目 6411 业务及管理费 6602 6711 所得税费用 1102 短期投资跌价准备 6605 4102 辅助生产 4103 汇兑损益 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 利息支出 手续费支出 管理费用 财务费用 勘探费用 营业外支出 以前年度损益调整 长期股权投资 长期股权投资减值准备 长期应收款 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 融资租赁资产 未担保余值 油气资产 石油天然气开采专用 累计折耗 无形资产 累计摊销 1012 1052 3141 五、成本类 六、损益类 3102 内部资本 3