内控五要素案例：沃尔玛.ppt

2010年,沃尔玛公司再次荣登《财富》世界500强榜首,并在《财富》杂志“2010年最受赞赏企业”调查的零售企业中排名第一。目前，沃尔玛在全球15个国家开设了超过8,400家商场，下设55个品牌，员工总数210多万人，每周光临沃尔玛的顾客2亿人次。那么，使沃尔玛如此成功的原因有哪些呢？ 沃尔玛的成功内控 沃尔玛的定位是面向中低收入的大众阶层，经营低价位、多而全的商品，提出“帮顾客节省每一分钱”的宗旨，几十年来，沃尔玛也一直恪守薄利多销天天降价的经营战略。 在货物方面，为减少成本沃尔玛跳过中间商直接向厂商进货，然后将统一订购的商品送到配送中心后，配送中心根据每个分店的需求对商品就地筛选、重新打包。这种 “零库存”的做法使沃尔玛每年都可节省数以百万美元计的仓储费用。 除价格便宜外，沃尔玛的企业文化也是极具特色，例如三米微笑、日落原则、200％满意、收银七步曲、设立迎宾员、“一站式”新概念等等措施。 沃尔玛还提倡每个人所负责的区域就是一个“店”，每个人就是自己店的总经理。另外，每隔一段时间，每家店都会举行“草根会议”， 随意抽取各部门员工了解情况。 沃尔玛的成功内控 每年，沃尔玛总部都会在全球范围内开展“基层调查”，以无记名形式了解整个店的经营管理情况，密封后寄至美国，由专门的调查公司进行统计分析。 沃尔玛传达信息的速度也很快，他们斥资4亿发射了商业卫星，卫星系统每天可将销售点的资料，快速、直接地传递给4 000多家供应商，以便供应商及时备用，适应市场需求。总部的高速电脑与全世界沃尔玛商店连接。 沃尔玛在不断引进新技术的基础上保持着相当谨慎的态度。每位主管想建立新系统时，总是先认真地对应用这个系统后可能带来的风险进行评估，并且谨慎的推行系统的应用范围，循序渐进，逐渐推广。 虽然沃尔玛为了降低成本，一再缩减广告方面的开支，但对各项公益事业的捐赠上，却不吝金钱。沃尔玛在公益活动上大量的长期投入以及活动本身所具的独到创意，大大提高了品牌知名度，成功塑造了品牌在广大消费者心目中的卓越形象。 沃尔玛成功的原因是多方面的， 其中完善的内部控制制度是主要的原因之一。 内部控制五要素 控制环境 基础 必需 控制活动 风险评估 关键 信息和沟通 保证 手段 监控 企业价值观 以“为顾客省每一分钱”为宗旨 低成本的经营战略 尊重个人、服务顾客、追求卓越 企业文化 “我为人人，人人为我”。 企业经营方式 人力资源政策 任人唯贤、提供员工培训 企业组织结构 公司总裁 地区经理 执行副总裁 分店经理 区域副总裁 新店规划副总裁 财务副总裁 地区经理 地区经理 分店经理 助理经理 助理经理 部 门 经 理 部 门 经 理 部 门 经 理 授权和责任分配 风险评估 沃尔玛合理地分析和管理相关风险的机制，创造了“天天 低价”控制的特色。沃尔玛比竞争对手成本低，商品周转快，真正做 到了“成本抑减”的工作。“零库存”的做法使沃尔玛每年都可节省数 以百万美元计的仓储费用。 合理的风险应对 每位主管想建立新系统时，总是先认真地对应用这个系统后可能带来的 风险进行评估，并且谨慎的推行系统的应用范围，循序渐进，逐渐推广。 谨慎的态度 控制活动 独特管理 店中有店：每个人所负责的区域就是一 个“店”，每个人就是自己店的总经理. 先进存货控制 沃尔玛总部的高速电脑与全世界沃尔玛商 店连接，可及时控制存货存储量 信息与沟通 存货电脑系统控制 斥资4亿发射商业卫星，信息传递快速 高效信息传递