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上半年内蒙古财政预算执行情况分析报告 　　今年以来，全区各级财政部门坚持学习实践科学发展观，紧紧围绕自治区党委、政府的中心工作，认真落实国家积极财政政策，有效服务经济社会发展大局，财政运行情况总体平稳。财政收入实现了“时间过半、任务过半”目标，财政支出快速增长，扩大内需、保障民生、支农惠农、教育科技、医疗卫生等重点支出得到较好保障，有力地支持了自治区经济社会各项事业发展。 　　一、全区财政收支情况 　　上半年，全区地方财政总收入完成691亿元，完成年初自治区人代会预算任务的53.8%，比上年同期增加157.5亿元，增长29.5%。其中：一般预算收入434.3亿元，完成年初自治区人代会预算任务的57.5%， 增加123.7亿元，增长39.8%；财政收入实现了“时间过半、任务过半”的目标。上划中央税收256.7亿元，增加33.8亿元，增长15.2%。上半年，全区地方财政支出656.8亿元，增加196.8亿元，增长42.8%，完成调整预算的40.1%。 　　全区一般预算收入中税收收入完成283.5亿元，增长22.8%，占全区一般预算收入比重为65.3%；非税收入完成150.8亿元，增长88.8%，占34.7%，比上年同期高9个百分点。 　　全区政府性基金收入100.3亿元，减收25.5亿元，比上年同期下降20.3%；政府性基金支出94亿元，减少2.9亿元，下降3%。 　　上半年，全国各省一般预算收入增长6.6%。我区一般预算收入总量居全国第13位、西部第2位，增幅居全国第1位，比各省平均增幅高33.2个百分点；一般预算支出总量居全国第18位，增幅居全国第4位。 　　二、 全区财政预算执行的主要特点 　　从总量和增速看，自治区财政收支在国际金融危机的背景下，仍然保持了增速较快和总量持续做大的发展趋势。但从收入结构、收入来源的行业和地域分布等方面分析，今年以来自治区财政收支有一些与往年明显不同的特点，不能盲目乐观，值得充分关注。 　　（一）主体税种增幅下降，地方小税和非税收入成为拉动收入增长的主力军。上半年，与经济关联度较高的四大主体税种共增收55.7亿元， 增长15.1%，增幅比上年同期下降18.6个百分点，对财政收入的贡献率下降27个百分点。全区财政收入实现较高增长，与地方小税和非税收入中一次性因素拉动有很大关系，地方征收的耕地占用税、车船税、房产税、土地增值税增收18亿元、非税收入增收70.9亿元，两项合计占地方财政总收入增收额的56.5%。这些收入，虽然暂时拉动了财政收入增长，但进一步增收的潜力和空间有限，对财政增收的拉动作用将难以持久。可以看出，金融危机较大地改变了我区的财政收入结构。 　　（二）重点行业税收贡献差距较大。从最重要的主体税种增值税分析，上半年全区增值税完成206.4亿元，仅增长3.4%。分行业看，煤炭增值税入库64.1亿元，占增值税总量的31.1%，增收24.7亿元，增长62.9%，是全区增值税保持增长的主要来源。煤炭行业大幅增收原因除产量和价格均提高外，政策因素（矿产品增值税率由13%恢复至17%）导致全区煤炭行业税收增加近10亿元；电力增值税入库32.6亿元，减收0.5亿元，下降1.5%，减收原因：一是电力需求不足，二是矿产品税率提高，造成电煤进项税增加，发电成本提高，利润下降；钢材增值税入库11.4亿元，减收2.2亿元，下降16.3%，减收原因是钢材价格大幅下降；有色金属增值税入库4.4亿元，减收5亿元，下降53.2%，减收原因是有色金属矿产品价格仍然低位运行，铜、锌、铅等矿产品均价同比普遍下降40%以上；化工增值税入库4.3亿元，减收2.3亿元，下降34.8%。从营业税分析，上半年营业税完成76.6亿元，增长17.5%，增长的主要行业是金融保险业、建筑安装业和服务业，从一个侧面体现了积极财政政策和扩大民生支出收到了较好的效果。但受房地产市场低迷影响，房地产业营业税大幅减收。 　　此外，全区企业所得税和消费税快速增长，分别增长42.8%和54.3%。企业所得税增长原因：由于我区煤炭行业仍保持了较快增长，拉动了全区所得税收入快速增长；由于年初成品油消费税税率的上调，成品油消费税累计入库4.7亿元，增加3.7亿元，增长367.9 %，提高消费税增幅32.6个百分点，带动了全区消费税收入快速增长。这将在一定程度上缓解了今年组织收入工作的压力。若剔除燃油税改革增加消费税因素，上半年，上划中央收入增长13.5 %。 　　（三）财政收入增收形势地域差别较大。上半年，自治区财政增收的亮点是鄂尔多斯市，其地方财政总收入增收额占全区增收额的43.6%，税收收入增收额占全区的81.8%。财政收入总量居二、三位的包头市、呼和浩特市虽保持了一定增长，但收入增长主要依靠地方小税和非税收入中一次性因素拉动，而与