企业公司财务报销制.docVIP

陕西北方民爆集团有限公司延安分公司 财务报销制度 第一章、总则 第一条合理控制费用支出规范公司的会计核算工作财务报销行为发挥财务在公司经营管理中的作用，第二条 凡公司税费支出招待费、差旅费、费、其他费用的报销均按此制度要求执行　第三条 本制度适用公司全体员工借款管理规定借款预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物各项款项借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差》按批办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 审批后的《》按批办理借款其他临时借款如招待费、费等，人员凭审批后的《》按批办理借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上借。 () 、各项借款金额超过000元应提前一天通知财务备款。 管理规定按批办理借款流程借款人出差注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 审批流程：主管经理审核签字→复核→总经理审批财务付款：→总会计师审核→借款→出纳依据会计凭证付款。 第八条、借款及预付款审批权限 （一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。 （二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。一律不予报销费用报销及流程费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报