佛山2015年会计续教育试题.docVIP

第二章 所得税 第二节 资产负债表债务法简述 -- [复习] 新的所得税会计准则采用( )(3分) A、应付税款法 B、递延法 C、损益表债务法 D、资产负债表债务法 第三节 资产的计税基础 -- [复习] 资产的账面价值大于其计税基础的差额，属于( )(2分) A、应纳税暂时性差异 B、可抵扣暂时性差异 C、应纳税时间性差异 D、可抵扣时间性差异 第九节 负债的计税基础（一） -- [复习] 企业在当期确认了100万预计负债，计入当期损益，按照所得税率25%的规定，该项目的计税基础应为( )(2分) A、33万 B、100万 C、0 D、25万 第十节 负债的计税基础（二） -- [复习] 企业应交的罚款和滞纳金，在尚未支付前确认为费用并列作负债，因此，其计税基础与账面价值将会形成暂时性差异。( )(2分) A、对 B、错 第十一节 负债的计税基础（三） -- [复习] 按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，可比照可抵扣暂时性差异的原则处理。( )(2分) A、对 B、错 第十二节 负债的计税基础（四） -- [复习] 企业在正常经营前发生的筹建费用，会计准则规定不列作资产负债表中的资产，因而它与税法规定的计税基础也就不形成暂时性差异。( )(2分) A、对 B、错 第十四节 递延所得税负债的确