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设备融资产品风险方案 第一部分 产品描述 一、定义 设备融资是指在设备买卖过程中，银行为设备购买方采购或设备供应商销售提供融资支持的金融产品。该融资产品涉及到设备卖方、买方、租赁公司（或有）和银行四方当事人。 二、产品类型 一般来讲，对银行而言，设备融资主要包括设备按揭贷款业务、设备租赁项下融资业务和设备分期付款融资业务三种形式，其他还有福费廷、买方信贷、卖方信贷等多种形式。 （一）设备按揭贷款业务 是指我行向符合条件的法人企业发放的用于购置生产经营所需的设备，并以所购买的设备进行抵押的贷款。 （二）设备租赁项下融资业务 设备租赁项下融资业务可以分为融资租赁担保业务（如保函）、设备抵押贷款和应收租赁款保理业务。 应收租赁款保理业务是指将设备租赁业务与银行保理结合起来的综合性金融产品，是指在租赁机构（即出租人）与承租人形成租赁关系的前提下，根据租赁保理合同的约定，租赁机构将租赁合同项下应收租金债权转让给我行，我行支付租赁公司一定比例的融资款项，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金，我行可向租赁机构提供包括应收租金融资、应收租金管理、账款收取以及坏帐担保等在内的综合性金融服务。具体细分为： 1、根据我行是否承担坏帐担保，应收租赁款保理业务分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理。 2、根据租赁类型的不同，应收租款保理业务分为经营租赁项下租赁保理和融资租赁项下租赁保理。两者根本的区别在于：在融资租赁项下，应收租赁款（债权）已确定；在经营租赁项下，应收租赁款（债权）未来存在不确定性。（具体区分详见附件《融资租赁、经营租赁及售后回租的认定与帐务处理》） （三）设备分期付款融资业务 是指设备融资过程中，在设备购买方对未来的付款有附加条件的情况下，银行针对已形成的无瑕疵的应收账款给予卖方融资的业务。 三、产品特点 1、设备融资期限较长，一般授信期限均在3～5年，部分大型设备如飞机、船舶可达到15～20年，为中长期授信。 2、在设备按揭业务中，设备的使用权和所有权均转移至设备购买方；而在设备租赁业务中，租赁机构将设备使用权让与承租人，以获取租金，在租赁过程中租赁物的所有权属租赁机构，在租赁期满后，经营租赁项下租赁物的所有权一定不转移，融资租赁项下租赁物的所有权一般转移，但也可约定不转移。 3、融资敞口金额不得突破购买方（或承租人）未来分期还款金额的折算总现值，同时不高于该设备在融资时点的公允价值。 4、采用分期还款方式，还款计划应与购买方（或承租人）的实际还款能力匹配。 四、产品构造 （一）设备按揭贷款业务 1、授信主体：购置设备的买方或销售设备的卖方。 2、授信额度：贷款敞口额度原则上不超过设备的0%，上述设备价值是指购置价款和我行评估价格孰低者。 3、授信用途：购置生产经营所需的设备一般不超过年1年的贷款，可以采用分次付息一次还本的方式。 2、对于其他类型的租赁机构项下租赁保理业务，应对租赁机构、承租人、租赁设备供应商及租赁项目的综合情况进行全面考察（包括但不限于对租赁机构或承租人的资信情况、财务状况、经营情况、还款能力、融资用途、租赁项目的可行性和项目本身还款前景的评估、融资的各项风险控制措施以及担保条件），着重根据债项评估结果，对租赁机构核定相应的专项租赁保理融资额度。 （二）以承租人为核心的模式。我行以承租人为信用评价的基础，通过对承租的实力、信用、应付租金规模与结构等因素的分析，对承租人核定租赁保理额度。此模式虽不形成对买方的直接授信，但该租赁保理授信的还款来源完全或主要依赖于承租人的付款能力与意愿。无追索权、无租赁物回购条件或无其它担保方式的，适用此模式。 三、对设备分期付款融资业务，按照业务切入角度及信用评价核心主体的不同，分为卖方模式和买方模式两种授信模式进行管理： 1、卖方模式。我行直接以卖方为业务的切入点，通过对卖方自身信用状况与履约能力的评价，结合基础商务合同交易对手资信情况、付款状况、以及基础交易本身等因素进行综合评析，根据卖方近年应收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、关联交易等对卖方核定融资额度，该额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方提供贸易融资。 2、买方模式。我行以买方为信用评价的基础，通过对买方的实力、信用、应付账款规模与结构等因素的分析，对买方核定总额度，该额度系对买方企业支付能力的认可，不形成对买方的直接授信，在该额度内再核定对各个卖方（供应商）的融资额度，为卖方提供贸易融资。 第三部分 市场定位及销售策略 一、市场定位 1、优先支持电信类公司、三甲医院、优质石化企业、电力行业、机械制造行业、大型印刷机构、大型煤炭企业、大型航空/航运企业、大型金融机构等为购买方（或承租人）的设备融资业务。 2、积极介入、支持有股权投资基金/产业投资基金/风险投资基金和政府财政扶持资金介入支持的中小