会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第7节 应付管理模块的应用.docVIP

全国会计从业资格考试 《初级会计电算化》 第3章　会计软件的应用 第7节　应付管理模块的应用 大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容： 1、掌握会计软件中应付管理模块的应用 考点： 1、会计软件中应付管理模块的应用 第7节　应付管理模块的应用 知识点1：应付管理模块初始化工作 考点1：控制参数和基础信息的设置 1．控制参数的设置 (1)基本信息的设置 主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置 第7节　应付管理模块的应用 知识点1：应付管理模块初始化工作 考点1：控制参数和基础信息的设置 1．控制参数的设置 (1)基本信息的设置 主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 (2)应付款核销的设置 应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。应付管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式 考点1：控制参数和基础信息的设置 (3)规则选项 应付管理模块规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证．预付冲应付是否生成转账凭证等 2．基础信息设置 (1)设置会计科目 设置会计科日是指定义应付管理模块凭证制单所需的基本科目，如应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等 考点1：控制参数和基础信息的设置 (2)设置对应科目的结算方式 设置对应科目的结算方式即设置对应科目的付款方式，主要包括现金、支票、汇票等 (3)设置账龄区间 设置账龄区间是指为进行应付账款账龄分析，根据欠款时间，将应付账款划分为若干等级，以便掌握对供应商的欠款时间长短 考点1：控制参数和基础信息的设置 【任务导入】 应收应付款业务是由于销售和采购等业务伴生而来的。因此，建议企业在启用总账系统和工资管理、固定资产管理系统的同时，启用购销存系统和存货核算系统，实现财务业务一体化的管理。远通公司在畅捷通T3系统中进行应付款业务的处理，在进行日常业务处理之前应根据系统的要求进行相应的初始设置，以确保应付款日常业务处理的正常进行 考点1：控制参数和基础信息的设置 【具体任务】 设置处理应付款业务的会计科目及结算方式对应的会计科目 (1)基本科目设置如下 应付科目（本币）：应付账款(2202)； 采购科目：在途物资(1402)； 采购税金科同：应交税费一应交增值税一进项税额；预付科目：预付账款(1123) 考点1：控制参数和基础信息的设置 设置如表3-22所示的结算方式科目 考点1：控制参数和基础信息的设置 【操作步骤】 (1)在“T3-标准版”窗口中，单击“核算”I“科目设置”l“供应商往来科目”，打开“供应商往来科目设置”窗口。 (2)在“基本科目设置”选项区，设置基本供应商往来科目 (3)单击“结算方式科目设置”选项，设置结算方式科目 (4)设置完毕，单击“退出”按钮 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点2：期初余额录入 初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中，以便以后进行核销处理。当第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。 考点2：期初余额录入 【任务导入】 远通公司于2014年1月开始使用畅捷通．I3会计软件进行应付款业务的处理。现在需要将手工操作下所形成的应付款的期初余额录入到系统中，以便在系统中对应付款业务进行后续的收款等业务进行处理 考点2：期初余额录入 【具体任务】 录入如表3 -23所示的应收款期初余额。 考点2：期初余额录入 【操作步骤】 (1)在“T3 -标准版”窗口中，单击“采购”I“供应商往来”I“供应商往来期初”，打开“期初余额一查询”对话框。 (2)单击“确认”按钮，打开“期初余额明细表”窗口 (3)单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框 (4)单击“确认”按钮，打开“采购专用发票”窗口 考点2：期初余额录入 【操作步骤】 (5)录入发票中的所有内容 (6)单击“保存”按钮 (7)单击“退出”按钮，继续录入预付款单的所有内容 (8)单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮 (9)单击“对账”按钮，系统显示对账结果 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 知识点2：应付管理模块日常处理 考点1：应付处理 1．单据处理 (1)应付单据处理。企业的应付款来源于采购发票（包括专用发票、普通发票）和其他应付单。如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动传递给应付管理模块，应