利源铝业：内部控制鉴证报告 2011-03-18.pdfVIP

中准会计师事务所有限公司 Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd. 内部控制鉴证报告 中准专字[2011]2020 号 吉林利源铝业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的吉林利源铝业股份有限公司 （以下简称贵 公司）管理层对截至 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效 性的自我评估报告进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家相关法律、法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控 制，并评估其有效性是公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层评估报告中 与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。我们按照《中国注册会计 师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作， 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效 性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供 了合理基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险。 四、鉴证意见 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》标 准建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了有效的内部控制。 附件：吉林利源铝业股份有限公司 2010 年度内部控制评价报告 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国·北京 中国注册会计师：王立国 二〇一一年三月十六日 吉林利源铝业股份有限公司 内部控制的自我评价报告 吉林利源铝业股份有限公司董事会及下属的审计委员会和内部审计部 门，根据财政部发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市 公司内部控制指引》等相关法律、法规的要求，对公司的业务流程的控制效 果组织公司及控股子公司及相关部门和人员进行了必要的检查与评价。现对 公司2010 年内部控制体系建设以及内控执行情况总结与评价如下： 一、公司基本情况 吉林利源铝业股份有限公司（以下简称本公司）经吉林省商务厅于2008 年 11 月3 日吉商审办字[2008]187号文批准，于2008 年11 月11 日发起设立为股 份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1397 号文批准，吉林 利源铝业股份有限公司（以下简称 “公司”或 “利源铝业”）首次向社会公众公 开发行A 股2,360 万股。公开发行后，公司总股本变更为9360 万元。经深圳证 券交易所深证上[2010]368 号文件批准，公司股票于2010 年11 月17 日在深圳 证券交易所上市交易。相应的工商登记变更手续公司已办理完毕。 公司经营范围：制造铝合金散热器、铝塑管、生产铝材、铜材、塑材、铝板 带并销售产品：制作、安装铝制品及铝门窗：经营本企业自产产品及相关技术的 出口服务（国家限定经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经 营或禁止的除外）; 经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 为促进公司规范运作与健康发展，健全自我约束机构，提高决策效率和公司 盈利能力，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》和其他相关法律、法规、规章、以及公司《章 程》等有关规定，按照建立现代化企业制度的要求，制订了公司内部控制管理