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内部控制例题冯玲燕 * 一、单项选择题： 1、企业梳理治理结构,应当重点关注( )的任职资格和履职情况. A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工 C、董事,监事,经理及其他高级管理人员 D、董事,监事,一般员工 2、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。 A、战略规划 B、全面预算 C、工作任务 D、发展标准 C B 3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( )。 A、董事,监事,高级管理人员,全体员工 B、股东,董事,监事,高级管理人员 C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员 4、企业应当重视国家产业结构相关政策,特别关注产业结构调整的发展要求,加快高新技术开发和( )改造,切实转变发展方式,实现低投入,低消耗,低排放和高效率。 A、制造行业 B、传统产业 C、加工行业 D、能源行业 A B 5、企业要在企业文化建设过程中牢固树立以人为本的思想,坚持全心全意依靠( )办企业的方针。 A、董事 B、经理层 C、管理人员 D、全体员工 6、重要和技术性较强的采购业务,由( )。 A、董事长决策和审批 B、总经理决策和审批 C、专家进行论证,实行集体决策和审批 D、请购部门论证,决策和审批 D C 7、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( )或联签制度。 A、董事长审批 B、总经理审批 C、财务部门审批 D、集体审议 8、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致( ),库存积压,经营难以为继。 A、销售不畅 B、货物损失 C、销售款项不能收 D、客户服务水平低 D A 9、合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和( )阶段。 A、合同谈判 B、合同履行 C、合同调查 D、合同结算 10、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。 A、竣工决算 B、工程项目概算 C、工程项目预算 D、交付使用资产明细表 B A 11、担保企业应当建立( ),详细记录担保对象,金额,期限,用于抵押和质押的物品,权利和其他有关事项。 A、担保事项明细账 B、担保事项台账 C、担保事项登记簿 D、担保事项总账 12、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( )。 A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同 D、进行评估,限期整顿 B B 13、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( )。 A、会计计量 B、会计准则 C、会计估计 D、会计方法 14、企业董事会审核全面预算草案,应当重点关注预算( )和可行性,确保全面预算与企业发展战略,年度生产经营计划相协调。 A、合理性 B、合法性 C、科学性 D、群众性 C C 15、在( )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。 A、信息系统的开发建设 B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理 A 1、.中国内部控制标准体系包括（ 　）。 A.企业内部控制应用指引 B.企业内部控制评价指引 C.企业内部控制监督指引 D.企业内部控制基本规范 2、不相容职务通常包括( )。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 D、监督检查与上报 ABD ABC 3、企业对于在产品技术,市场,管理等方面掌握或涉及( )的工作岗位,应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议,明确保密义务。 A、关键技术 B、知识产权 C、商业秘密 D、国家机密 4、企业如何实现安全生产, 企业内部控制应用指引规定了以下方面:( )。 A、建章建制 B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育 D、建立安全生产事故应急预警和报告机制 ABCD ABCD 5、企业应当培育履行( )的企业精神。 A、社会责任 B、风险防范 C、开拓创新 D、相互协作 6、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括( )。 A、提出筹资方案 B、筹资方案审批 C、编制筹资计划 D、实施筹资方案 AC ABCD 7、企业应当建立采购物资定价机制,采取( )等多种方式合理确定采购价格。 A、协议采购 B、招标采购 C、谈判