存货月结总流程.ppt

月结准备 月结流程 月结常见问题及解答 沟通交流-如何保证月结更顺畅 成本异常检测报错及处理 见附件 成本异常检测表.doc 月结常见问题及解答 现象： 月结后发现数据不对，需要反月结 解决 存货反月结作业在系统设置-基本信息子系统-基础设置-调整库存现行年月； 会计总账子系统反月结，请打开会计月结程序，按下键盘上的SHIFT+ALT+F6，出现反月结后直接处理 月结准备 月结流程 月结常见问题及解答 沟通交流-如何保证月结更顺畅 沟通交流-如何保证月结更顺畅 日常存货异常之检视。 保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及时性。例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。 保证方法： （1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。 （2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 3、工单指定完工管理。 保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。可由生管人员在每月末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 4、落实余料退库作业。 保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 5、产品工时须正确。 保证方法：通过系统预警检核车间人员是否及时准确录入，车间管理人员必须保证每个工单产品的工时录入正确。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 6、非工单用料之管理需明确。 保证方法：非生产性的用料，必须全部在库存管理子系统中用库存交易单录入，并注明领料部门及原因。该类的领退料单，每月末，由库管转交给成本会计，成本会计应检查单据是否符合规定。 沟通交流-如何保证月结更顺畅 期待您的高见！ 谢谢聆听！ 敬请指教！ * * 再次查询“无效工单领料明细表”、“成本异常检测表”，发现有异常先处理异常，如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。 存货月结-计算生产成本-异常报表 检查产品工单明细信息档.产品品号（CST.TA001）为空 则于备注栏显示‘工单无产出’。 勾选检查工单无产出 存货月结-计算生产成本-异常报表-无效工单领料明细表 存货月结-计算生产成本-成本异常检测 成本计算后异常检测，并处理 存货月结-计算生产成本-处理在制为负 查询“工单在产品成本明细表”中本月在制量和金额为负的记录，勾选“在制 约量锁定”，将在制为负的记录在制约量改为0， 在制为负主要原因为缺领、超入 约当产量＝本期投入/单位成本 在制约量=期初在制约量+约当产量-生产入库及委外进货 缺领造成约当产量生产入库及委外进货 超入造成生产入库及委外进货约当产量 存货月结-计算生产成本-处理在制为负 存货月结 进货价差调整 账务冻结 重计现有库存 月底成本计价 库存交易统计表 （收集制费A） 计算生产成本 库存交易统计表 （收集制费B） 比较制费A和B 的差异 调整库存（制费差额） 自动生成分录底稿及凭证 总账和业务核对 整批过账 出财务报表 月结准备 应收/应付/存货/总账月结 自动生成拆解差异调整 盘点 自动调整库存 存货和成本核对 再次拉出“库存交易统计表”，查看制费与第一次拉出的差异，如果差异较大，则用此次跑出的制费金额重新填写到“工作中心成本”，再次计算成本，反复做此步骤，直到差异不大为止。 存货月结-收集制费B 如果费用领料不涉及半成品，则不需做此步。 录入工单工时 汇总工作中心工时 录入工作中心成本 计算成本年月低阶码 计算生产成本 成本异常检测表 成本异常检测表 处理在制为负 处理期末残留在制成本 存货月结-计算生产成本-再次计算生产成本 存货月结-计算生产成本-