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阿嘎乡格古小学校 出 纳 制 度 2013年3月1日 制 目 录 第一章 出纳岗位职责 第二章 现金和支票的管理 第三章 货币资金支付业务的办理程序 第一章 出纳岗位职责 第一条 负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。 第二条 负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。 第三条 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。 第四条 负责发票的填开与保管 ，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 第二章 现金和支票的管理 第五条 现金管理 （一） 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （二） 本公司日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。 （三） 财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第六条 支票管理 （一） 转帐支票：由出纳保管。员工如若转帐付款要凭总经理批准签字后交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。