李新章公司治理.ppt

独立董事的概念 独立董事制度是英美国家“一元制”公司治理结构下的一种制度安排。为了在现有的制度框架内改良监督机制，英美国家在董事会中引入独立的外部董事，旨在使董事会能更好地监督管理层，解决因股权高度分散所带来的内部人控制问题。 独立董事(Independent Director)是独立的非执行董事的简称。在美国普通公司法中的正式法律术语则是“非利害关系董事”，而非“独立董事”。 理论上讲，独立董事(Independent Director)是指在经济利益和人身关系上与公司和高级经理层没有重要关系、具有完全独立意志、代表公司全体股东和公司整体利益的董事会成员。 独立董事的作用及制约因素 独立董事的作用 ：客观作用 ，监督作用 ，专家作用 ，名誉作用 独立董事作用发挥的制约因素 ：股权的集中程度 ，是否拥有良好的激励制度 ，独立董事的能力和精力的限制 我国关于独立董事的规定 属于下列情况的人不能担当独立董事 ：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；公司章程规定的其他人员；中国证监会认定的其他人员。 独立董事的职权 一般职权是全体董事都享有的职权 ；其中，知情权与依赖权尤为重要 特别职权则是普通董事所没有的，主要包括以下特权：①重大关联交易确认权；②独立聘请外部审计机构和咨询机构权；③召开临时股东大会提请权；④聘用或解聘会计师事务所的提议权；⑤公开向股东征集投票权；⑥提名、任免董事；⑦聘任或解聘高级管理人员；⑧决定公司董事、高级管理人员的薪酬。对上述事项经1/2以上独立董事同意后方可提交董事会讨论。 独立董事的义务 针对公司重大事项独立发表意见的职责 参与公司战略规划的职责 承担内部审计职责。为维护公司整体利益尤其是中小股东权益，独立董事应承担内部审计职责。 独立评价与任免职责。 独立董事的薪酬 对外董、独董的高级劳动，应由相关部门支付合适的报酬。我国已经出台相关规定，央企外董的薪酬由国资委直接支付，支付的来源就是100家央企上缴的“红利”。也就是说，国家将着手建立董事基金，统一解决外董、独董的薪酬，以斩断其与公司的利益纽带，保证其独立性。 第五章 监事会的作用 监事会的概念及特征 监事会的概念 ：监事会是对公司董事和高级管理人员的经营管理活动及公司财务进行监督的常设机构。它依法产生并行使监督的职责，是公司的监督机构。 监事会的特征 ：(1)监事会是由依法产生的监事组成的。 (2)监事会是对公司的事务进行监督的机构。 (3)监事会行使职权的独立性。 (4)监事个人可以行使监督权。 (5)监事会是常设机构。 监事会的组成及会议 监事会的组成 ：监事会由股东会和职工代表大会选任的监事组成。 监事会会议 ：对于监事会会议的召开，现行公司法也做出了不同表述，依据第56条的规定，有限责任公司的监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议；第120条规定，监事会每六个月至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。 监事会的职权 检查公司财务； 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；　　 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； 向股东会会议提出提案； 依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； 公司章程规定的其他职权。 监事会的权力 业务监督权 财务检查权 股东会会议召集权 解任董事提案权 监事的义务 监事的义务与董事的义务很相似，许多国家法律规定监事的义务与责任类推适用董事的义务与责任。综合各国立法，可以把监事的义务分为两种，一种是积极作为义务，一种是消极不作为义务。积极作为义务包括忠实与勤勉义务、持股报告义务、亲自履行义务、向检察机关举报的义务。消极不作为义务包括禁止泄露公司秘密的义务、禁止兼职义务等。 监事的责任 责任即为违反义务的后果，任何一个机构组织都是由特定的人员所组成，机构组织承担责任势必要把责任再次落实到成员身上，才能提高、优化该机构组织的功效，监事会也不例外。监事会由监事组成