解读企业内部控制基本规范(迪博公司胡为民).pptVIP

《企业内部控制基本规范》解读 主讲人：胡为民 中欧国际工商学院高级工商管理硕士, 深圳市迪博企业风险管理技术有限公司创始人。迪博是一家提供内部控制、全面风险管理解决方案的服务商，包括内部控制、风险管理体系规划以及信息化解决方案，是国务院国资委指定的从事央企风险管理的专家咨询单位。 胡为民先生曾为中国铁建、东风汽车、国家电网等数十家集团公司和上市公司提供过咨询服务，在内部控制/风险管理方面积累了丰富的实践经验。 应国务院国有资产监督管理委员会的邀请曾多次给中央企业、地方国资委和地方国有企业讲授风险管理, 应中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的邀请给上市公司讲授内部控制，应财政部邀请参与内部控制评价及内部控制具体规范的审定工作. 参与的主要课题：信息技术内部控制指引及典型案例研究、关联交易内部控制指引及典型案例研究、企业并购内部控制指引与典型案例研究、对子公司内部控制指引与典型案例研究 著有《内部控制与企业风险管理--实务操作指南》、 《内部控制与企业风险管理失效案例》。 TEL 0755 E-Mail：huweimin@ 目 录 上市公司内部控制现状分析 一、 上市公司对内部控制的认识 二、上市公司的风险意识 三、上市公司对内部控制的重视程度 三、上市公司对内部控制的重视程度 四、建立健全内部控制中的主要问题 四、建立健全内部控制中的主要问题 四、建立健全内部控制中的主要问题 四、建立健全内部控制中的主要问题 四、建立健全内部控制中的主要问题 目 录 上市公司实施内部控制的必要性 目 录 《企业内部控制基本规范》 证监会对上市公司的要求 与美国科索委员会的一致性 企业内部控制基本规范 第一章 总 则 宗旨、依据 《规范》第一条 适用范围 《规范》第二条 概念、目标 《规范》第三条 内部控制原则 《规范》第四条 案例：三九 内部控制原则 《规范》第四条 内部控制原则 《规范》第四条 要素及其概念、作用 《规范》第五条 组织实施 《规范》第六条 信息技术在内控中的地位和作用 《规范》第七条 管理要求 《规范》第八条 外部监管 《规范》第九条 配套办法 企业内控审计评估中中介机构的义务《规范》第十条 案例:美国Enron 企业内部控制基本规范 第二章 内部环境 治理结构规范运行 《规范》第十一条 相关层级责任 《规范》第十二条 中央企业资产损失责任追究暂行办法 第二十五条　除第十六条至第二十四条以外，因企业内部控制存在重大缺陷或者内部控制执行不力等其他情形造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任。 第二十七条　企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷，造成企业重大或者特别重大资产损失的，除按照本办法对其他相关责任人进行责任认定外，企业分管负责人和企业主要负责人应当分别承担分管领导责任和重要领导责任。 ----国务院国有资产监督管理委员会令第20号 审计委员会职责 《规范》第十三条 机构设置与权责分配的知情 《规范》第十四条 内部审计机构设置与人员配备及其职责  《规范》第十五条 人力资源政策的内容 《规范》第十六条 员工聘用与培训 《规范》第十七条 企业管理层在企业文化建设中的责任及员工行为守则 《规范》第十八条 法制观念 《规范》第十九条 企业内部控制基本规范 第三章 风险评估 风险评估的原则 《规范》第二十条 风险评估注意事项 《规范》第二十一条 内部风险 《规范》第二十二条 外部风险 《规范》第二十二条  风险评估的方法《规范》第二十四条  风险评估的方法《规范》第二十四条 风险应对策略的原则《规范》第二十五条 风险应对策略 《规范》第二十六条 风险应对策略的调整 《规范》第