建设工程结算审计.doc

建设工程结算审计 实施方案 一、结算审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国建筑法》中华人民共和国法》中华人民共和国法》107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》财建[2004]369号财政部　建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》  七、竣工结算的审核程序和流程 依据中华人民共和国建筑法》、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》财建[2004]369号财政部　建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》 八、参建单位职责 1、业主公司内部审计处 1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题； 2）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商，形成一致意见报领导批准实施； 3）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后交由各相关部门执行； 4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价； 5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责； 6）协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展； 7）制定的有关工程管理制度或者管理手册。 2、施工单位 1）积极支持和配合跟踪审计工作,及时提供跟踪审计所需的各种资料； 2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议； 3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见； 4）对需要审计的资料签署基建部门意见； 5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。 3、审计单位 1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方案，依法办事、公平执业； 2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保工作质量，并接受审计处的监督； 3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见； 4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。 4、监理单位 1）积极支持和配合跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料； 2）协助施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等工作； 3）监督施工单位的质量、安全、进度、过程投资负责。 5、施工单位 1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工质量、安全、进度负责； 2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复； 3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料； 4）按国家规定提交完整的竣工结算资料。 6、设计单位 1）按设计合同和审计单位的要求及时提供所需的各种资料，并对施工设计质量、设计变更资料、配合现场施工提供及时的设计服务资料和技术支持负责； 2）对审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复。 需业主提供的资料目录 序号 提供资料 原件（复印件）分数 1 设计招标文件 设计投标文件 设计概、预算书 招标文件 投标文件标 底 隐蔽工程验收记录 工程变更申请表 工程变更审批表 经济签证报审核定表 补充施工合同 市场材料（设备）询价表 甲供材料（设备）一览表 甲招乙供材料（设备）价格选定表 乙供材料（设备）价格审核表 工程索赔申请表 工程索赔费用预算书 工程量计算书 工程索赔费用审批表 工程形象进度表 工程进度款申报表 结算书 工程量计算书 钢筋抽料表（土建专业适用） 施工合同 竣工图 36 图纸会审纪录 设计变更 工程洽商记录 监理工程师通知或业主施工指令 会议纪要 现场签证 移交资料签收表 1 授权 施工承包合同 招标代理合同 设计承包合同 委托咨询合同 监理承包合同 招标代 理单位 监 理 单 位 施 工 单 位 设 计 单 位 业 主 工程咨询单位 （跟踪审计项目组） 工作关系 监督关系 合同关系 监督 施工 施工单位根据要求提交送审资料报监理公司 监理公司初审并出具详细审核明细 监理公司初审后经业主交审计项目组审核