xx银行2013年年终决算的通知.doc

关于认真做好2013年度年终 决算工作的通知 各部门： 年终决算工作是对我行全年经营情况和财务成果的全面检查、核实与总结，是年度考核及评价的重要依据，也是全面清理、核对账务的一项必要工作，为确保年终决算工作及时准确顺利的完成，各相关部门一定要高度重视、精心安排、认真组织，做好2013年度年终决算工作。现就我行2013年度年终决算工作的有关事宜通知如下： 一、年度决算的要求 （一）坚持统一领导，各方密切配合的原则。年终决算是一项综合性工作，它的数据资料、考核指标、报表体系、具体操作涉及到各职能部门。因此，年度决算工作应由行长和部门总经理亲自参与，在以财务、会计部门为首，其它各职能部门密切配合下进行。 （二）坚持会计资料的真实性、准确性和可靠性。会计核算的数字、资料必须真实、准确地反映本行经营和财务活动，决不能修改会计数据，伪造会计资料。 （三）坚持会计报表编制的完整性、及时性和统一性。各种年度会计报表是年度结算的数字说明，必须严格按照有关的要求进行，在规定时间内编制完成，及时报送，完整保存。 二、年终决算前的准备 （一）清理各项资金 1.清理贷款资金。全面核对各项贷款，落实债权。积极清收到期、逾期等各项贷款的本金及利息，新增的垫款要高度重视并及时查明原因，避免造成损失。对所有应收未收的贷款利息，按财务制度的有关规定列入表内或表外科目核算。 2.清理结算资金。对我行存放同业的款项与开户银行进行帐务核对;对划出的和代收的委托收款、托收承付、签发的银行汇票、应解汇款等结算资金和联行往来资金进行全面清理。 3.清理内部资金。内部资金主要是指清理“其它应收款”、“其它应付款”、“费用备付金”“应交税金”“个人借支”“应付工资”等内部帐户。决算日前，要逐项进行清理，该上缴的要上缴，该收回的要收回，该报损的要报损，该转收益的要转收益，使内部资金占用减少到最低限度。经过清理，暂时无法解决的，要注明原因，以备日后查考和清理。 （1）对本单位职工和其他个人借支和备用金借款，必须在年终前归还，未报帐的应及时报帐，年底不得留有余额。 （2）对由单位代垫的职工养老金、住房公积金、个人所得税及其它应扣个人款项，应及时向职工收取，不得由单位出帐。 （3）应对本年应缴纳和已缴纳的税金进行核实，如存在未足额缴纳的税金，应于12月份将1-11月的欠税全额缴清，不得以任何理由欠税，同时计财部应于12月20日将全年各项税收的缴纳统计表（自制）与申报表、税票的复印件整理归档备查。 （4）对当年发生的待处理出纳长、短款、错帐（含ATM机）等情况应按规定的审批程序和权限报批后进行帐务处理。 （5）对暂挂“其它应收款”科目尚未取得正式发票且属本年承担的费用，必须及时向收款方索取发票，进行帐务处理，不得跨年度挂帐。 （6）对“其它应收款”科目的其它项目进行清理： ①当年发生的应收项目，除房租水电押金、保证金等外，原则上均应全部清理完毕，不得留有余额； ②由于2013年新增的不良较多，其它应收款中的诉讼保全费挂账较为频繁，较上年有较大幅度的增长，风控部必须对诉执费、评估费认真进行清理，做到贷款清收完毕时，该贷款对应的诉执费用也应相应结清；同时对已结案终止执行案件的诉执费用，风控部需提供相关的材料在12月10日前上报行领导，待行领导批准后在年终决算前进行帐务处理。年终无法处理的分别写出原因，报计划财务部备案。 ③其它未结清的其它应收款，年终决算日各相关部门应逐笔根据其可收回情况进行分析，并在财务管理系统的应收模块-坏帐处理中进行五级分类，财务系统会根据应收款的五级分类情况自动进行坏帐准备的计提。12月31日计提完坏帐后，请各相关部门及时核对计提数据是否正确。 （7）对核心系统中暂挂在“262其他应付款”、“261资金清算应付款”中的结算待查和久悬未决款项进行清理，查明情况后及时与客户、他行取得联系，按规定退回或入帐。对原已纳入262科目中的 “久悬不动户”管理的不动户，应将未核销的原手工不动户清单余额与262科目“久悬不动户”余额进行核对，确保余额、户数一致； （8）对财务系统中-其它应付款中所有挂帐项目进行检查，对帐龄时间较长，且不需对外支付的款项，应于12月15日 前转入营业外收入科目处理。 （9）对费用备付金进行清理，及时收回其中垫付的各种款项，年末必须确保财务系统中银行存款、费用备付金、核心系统中总行拨入备付金、三个科目的余额一致。 （10）对暂挂在“其它应付款”科目中收取客户的邮电费及出售凭证工本费，系统在年终决算日日终时会自动转入手续费收入科目核算。 （11）对核心