YH集团内部控制问题分析研究.pdfVIP

摘要 摘 要 企业内部控制是现代企业内部管理的重要措施，强化企业内部控制是公司 治理的重要手段。目前，我国许多企业虽然有了突飞猛进的发展，业务经营规 模急剧扩大，但是企业的公司治理和内部控制还很薄弱，严重影响了企业的长 期可持续发展。尤其是处于国家政策调控中的房地产业，内部控制不健全、不 合理；内部控制执行不严，形同虚设。内部控制的薄弱已影响到房地产企业的 生存与发展。房地产企业需要转变经营观念、改进企业经营机制、增强内部控 制意识，通过加强和完善内部控制体系建设，促进企业经营管理水平的提高和 经营利润的提升。建立健全内部控制并有效实施，已成为房地产企业的一项紧 迫任务。 本文选取作为房产企业的YH集团为研究个体，从企业管理理论、内部控制 理论、经济学理论以及财务管理理论，以内部控制对企业各项工作的顺利进行 和经营管理水平的提高为切入点，利用访谈询问法、查阅法、观察法、“穿行测 试”法等深入细致的研究分析YH集团公司内部控制现状，并对YH集团内部控 制体系中存在的问题进行梳理分析，力求找出YH集团企业内部控制薄弱的成 因。 通过分析，本文提出了“规范法人治理结构，理顺企业内部控制运行机制”、 “严密构筑内部控制体系，为企业发展保驾护航”、“把握内部控制关键点，有重 点地实施内部控制措施”、“强化内部控制实施管理，提高内部控制实施效果”等 理念方法，以及设立内部控制和风险控制委员会、协调双元控制主体、实行财 务总监委派制、完善企业内部控制体系、健全企业内部控制制度、优化企业业 务流程、重构企业组织架构、强化企业经营风险控制、突出企业运营成本控制、 建立信息沟通系统、加强企业文化建设以及提高管理层和员工的综合素质等具 体措施，为YH集团构建内部控制体系和实施内部控制措施提出了良好的建议。 关键词： 房地产行业YH集团内部控制研究分析 Abstract Abstract an [memalcontrolis measureforamodem enterprise important management．It internal for isan meansto control strengthen corporate important governance．At of have business present，manyenterprisesrapiddevelopment，rapidexpansion scale， al the andintemalcontrole the but corporategovernance weak，seriouslyaffecting sustainable nationalmacro-control’S companyslong-term development．Especially is not andthe realestate control industry,internal perfect，unreason