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贷款五级分类指导原则 【颁布单位】 中国人民银行 　　【颁布日期】 　　【实施日期】 　　【章名】 第一章 贷款分类的目标 　　第一条 为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管 理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。 　　第二条 本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分 为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标： 　　（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷 款的质量； 　　（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的 问题，加强信贷管理； 　　（三）为判断呆账准备金是否充足提供依据。 　　【章名】 第二章 贷款分类的标准 　　第三条 评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷 款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后 三类合称为不良贷款。 　　第四条 五类贷款的定义分别为： 　　正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 　　关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还 产生不利影响的因素。 　　次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法 保证足额偿还本息。 　　可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造 成一部分损失。 　　损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然 无法收回，或只能收回极少部分。 　　第五条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借 款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括： 　　（一）借款人的还款能力； 　　（二）借款人的还款记录； 　　（三）借款人的还款意愿； 　　（四）贷款的担保； 　　（五）贷款偿还的法律责任； 　　（六）银行的信贷管理。 　　借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况 、影响还款能力的非财务因素等。 　　借款人的还款记录能够反映贷款的逾期状况。分类时，应将贷款的逾 期状况作为一个重要因素考虑。 　　第六条 需要重组贷款应至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾 期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。 　　重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对合同条款作 出调整的贷款。 　　需要重组贷款或重组后的贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本 指导原则第四条和第五条作进一步的调整。 　　第七条 违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。 　　第八条 贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银 行贷款质量的基础。 　　【章名】 第三章 贷款分类的基本要求 　　第九条 贷款分类是商业银行加强信贷管理的重要组成部分。为确保 贷款分类的可靠性，商业银行还必须至少做到以下六个方面： 　　（一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法； 　　（二）建立有效的信贷组织管理体制； 　　（三）实行审贷分离； 　　（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整； 　　（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的 重要信息； 　　（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。 　　第十条 商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类 标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定 相应的贷款分类制度。 　　商业银行自身制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险 分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。 　　第十一条 在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应 加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计 与监测。 　　第十二条 商业银行应制定明确的贷款重组政策和程序，对需要重组 贷款的标准、贷款重组的方式、程序、重组后贷款的管理作出明确、合理 的规定。 　　第十三条 商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和 程序。对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有 市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。 　　第十四条 商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的 分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。 　　第十五条 对贷款分类时应注意： 　　（一）以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收 入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源； 　　（二）不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为 贷款分类的参考因素。 　　【章名】 第四章 贷款分类的组织与实施 　　第十六条 商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。 　　如果影响借款人财务状况