构建财务管理知识模式及对策管理知识思路.pdf

构建大财务管理模式的思路与对策 常 清 上海华谊集团财务总监 2012-4-14 一、制造业面临的挑战与我们的对策 1. 周期性的行业 ——景气度波动大 应 对 反周期的 东方不亮 产融结合 投资 西方亮的 真金白银 行业配置 过冬 2.拉动GDP的大户——投资热点无序竞争 应 对 超前一步的 聚焦主业 投资策略 突出核心 高端发展 3. 资源性行业——上海企业的困境 应 对 走出去 在资源大省 战略联盟 管理、技 布局 术上掘金 二、财务面临的机遇与挑战 财务最应该做什么？ 财务工作要成为集团企业 价值的创造者、维护者，而不 仅仅是核算者！ 靠怎么管理？ 一些大的企业有上百个产品，资 金进出几十几百亿，涉及成本费用控 制点几百个，任何一个点都可能流失 收益。面对这复杂的“信息汪洋大海 ”，靠怎么手段管好？ 上海的交通，靠几万个红绿灯、 警察、志愿者，还是不能管好。 改变系统设计和技术手段 财务系统借鉴政府管理交通的思路— 1、平台搭建、分层管理（高架、高速） 2、技术支撑和监控（探头、计分） 3、系统优化（流量显示屏） 4 、严格管理（酒驾严惩） “小财务”向“大财务”模式转变 为企业有效决策、“能挣会花” 做好服务，提供支撑 “小财务”与 “大财务”区别 小财务对应传统的企业（做账、统计、审批） 大财务对应决策控制企业（决策、优化、监控） 三、重点建立三个系统 重点建立三个系统 1、资金集中系统 2、财务管理系统 3、财务预算系统 1 资金集中系统  企业的资金集中管理，意味通过与银行和 资金管理软件商合作，通过搭建企业资金 管控平台，来实现企业大量资金、所有企 业、几千个账户 “统一调度，内部融通、 优化增值、安全方便”的目的。 德固赛企业资金管理的启示  德固赛企业是世界上最大特种化学品企 业。由各地区总部对下属企业派出财务 总监，财务总监则根据授权制度对每一 笔付款进行联签，联签完毕的付款单将 传至总部的财务中心统一结算。 全流程，实时监控 全流程，实时监控 系统优化目标 内部结算封闭运行 -减少资金占用 -减少结算汇划费用 资金统筹运作 筹融资集中管理 -调剂内部资金余缺 3 -减少融资风险 -提高资金使用效率