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房地产金融与保险 第五章  住房公积金贷款 Contents 第一节  住房公积金制度概述 一.住房公积金 （一）概念 根据我国住房公积金管理条例的规定，我国的住房公积金是指城镇在职职工及所在单位按照规定比例缴存的长期住房储金。它是具有保障性和互助性的个人住房基金，归职工个人所有，专门用于职工住房建设和消费。 一.住房公积金的概念 （二）性质 本质属性是工资性，是住房分配货币化的重要形式。 住房公积金全部归职工个人所有，但其所有权是限制性所有权。 一.住房公积金的概念 （三）特点 强制性 互助性 保障性 二.住房公积金制度 （一）概念 住房公积金制度是围绕住房公积金的缴存、提取、使用管理和监督形成的相关制度的总称。 二.住房公积金制度 （二）意义 从国家角度看，住房公积金制度为住房建设和消费筹集了稳定的资金，有利于建立市场经济体制。 从缴存单位看，缴存住房公积金的单位可以享受税收优惠。 从缴存个人看，缴存住房公积金的个人能获得一笔稳定的低息长期贷款，同时个人每月缴存的公积金不交个人所得税。 二.住房公积金制度 （三）特点 用途只限于住房 参加者限于城镇在职职工 三.住房公积金制度的发展 （一）住房公积金制度的建立及其作用 1.1991年，上海市住房制度改革方案中，借鉴新加坡中央公积金制度在全国率先推行住房公积金制度。 2.1994年，国务院关于深化城镇住房制度改革的决定，明确提出在全国建立住房公积金制度。 3.1998年，国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知，要求全面推行和不断完善住房公积金制度。 4.1999年，国务院颁布了住房公积金管理条例，标志着我国住房公积金制度进入了法制化、规范化发展的新时期。 三.住房公积金制度的发展 （一）住房公积金制度的建立及其作用 1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。 2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。 3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。 三.住房公积金制度的发展 （一）住房公积金制度的建立及其作用 1.打破了住房建设单纯依靠国家和单位投资的格局，为住房建设提供了长期稳定的资金来源，加快了住房建设步伐。 2.促进了住房消费的增长，活跃了住房消费市场。 3.推进了住房分配货币化进程，提高了职工买房的支付能力。 三.住房公积金制度的发展 （二）住房公积金制度的发展 1.住房公积金归集进一步加强。 2.调整了使用方向。 3.管理工作逐渐规范 4.初步建立了住房公积金监督体系。 三.住房公积金制度的发展 （三）目前我国住房公积金制度存在的问题 1.个人住房贷款比例仍然偏低。 2.需完善个人贷款的风险防范机制。 3.住房公积金归集工作有待进一步加强。 4.住房公积金被挪用现象时有发生。 第二节  住房公积金管理 一.管理原则 住房委员会决策 住房公积金管理中心运作 银行专户存储 财政监督 （一）住房委员会 1.设立 2.组成 3.职责 （二）住房公积金管理中心 1.设立 2.性质 3.职责 （三）住房公积金的监督 1.地方人民政府财政部门对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况行使监督职能。 2.住房公积金管理中心和职工有权督促单位按时履行该尽义务。 3.住房公积金管理中心有权督促受托银行及时办理委托合同约定业务。 二.住房公积金的缴存 1.缴存对象 2.缴存基数 3.缴存比例 4.缴存额度 5.查询与对账 三.住房公积金的提取和使用 （一）提取和使用的原则 1.定向使用 2.安全运作 3.严格时限 三.住房公积金的提取和使用 （二）职工个人住房公积金的提取 是指缴存职工因特定住房消费或丧失缴存条件时，按照规定提取个人账户内的住房公积金存储余额。 单位审核、管理中心核准、银行办理 三.住房公积金的提取和使用 （二）职工个人住房公积金的提取 1.职工住房消费提取 2.职工丧失缴存条件的提取 1.职工住房消费提取 （1）职工购买、建造、翻建、大修自住住房时的提取； （2）偿还购房贷款本息时的提取； （3）房租超过家庭工资收入规定比例时的提取。 2.职工丧失缴存条件的提取 1.离退休； 2.职工享受城市最低生活保障；部分或全部丧失劳动能力，与原单位终止劳动关系未再就业以及遇到其他突发事件，造成家庭生活困难的； 3.出境定居、调离本地； 4.职工死亡或者被宣告死亡的。 三.住房公积金的提取和使用 （三）职工个人住房公积金的使用 1.职工个人使用 2.管理中心住房公积金的使用 1.职工个人使用 概念 特点 具体表现 2.管理中心住房公积金的使用