山东石化总厂内部控制分析研究.pdfVIP

摘 要 内部控制可以有效地控制与防范经营风险，规范单位会计行为，保证会计资料的真 实完整，防止并及时发现、纠正错误与舞弊行为，保护单位资产的安全、完整，确保国 家有关法律、法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 本文主要从企业内部控制概述、山东石化总厂内部控制现状、山东石化总厂内部控 制存在的问题及原因、山东石化总厂内部控制的完善措施、加强内部控制的监督与评价 五个方面进行了论述。从企业内部控制的基本理论出发，在研究了内部控制的理论发展 及最新进展，即cOsO报告之后，结合山东石化总厂的具体生产经营特征、内部控制现状， 运用现代企业内部控制理论，对该厂现行内部控制中存在的问题进行分析，并提出解决 办法，即：提高企业内部控制目标定位；完善企业的控制环境；建立有效的风险管理系 统；设立良好的控制活动；提高会计核算信息的质量；加强内部控制的监督与评价，试 图探索一些加强内部控制的具体的、可操作性的做法。同时建议有关部门和团体制定企 业内部控制准则或指南，为企业内部控制建设提供一个框架和参考依据，外界也可以给 企业管理者以适当的压力和动力，让其自觉提高和完善企业的内部控制。 关键词：山东石化总厂：内部控制；财务管理：石化企业 Abstracl： Call controlandstandardizeaccountant Interior behavior,assure controllingeffectively and asset’S authenticof andfinderrors the accountinginformation，prevent cheating，protect lawsrules． theenforcementof and security，assure of This discusses interior andcauses paper enterprisecontrolling，thesituation，problems interior of PetrochemicalGeneral and controllingShandong Factory，enhancingsupervise itresearchesthetheoretical and is assessete．After developmentupdatingdevelopment，that on interior utilizesmodem COSO basic of control，this report，basedtheory paper enterprise interior to the of controlof control interior theoryanalyzeexistingproblemsoperative PetrochemicalGeneral withtheconcrete and Facto