年报销制度.docVIP

中鼎股份(集团)公司 合肥中鼎内管字（2009）002号 合肥中鼎数字科技有限公司 （2009年） 报 销 制 度 编制：财务部 审核： 审批： 编制时间： 二零零八年十二月 合肥中鼎公司二○○九年报销制度 随着公司业务发展的需要，因业务性质、出差地域、出差对象的不同，差旅费报销日趋复杂化，为了理顺费用填写、补助、审核、批准的报销手续，保证出差人员工作和差旅费开支的需要，根据有关规定和目前社会实际物价水平，结合我公司的实际情况，本着勤俭节约的精神制定本制度。 一. 确定公务出差的条件 当工作需要，安排下属人员公务性出差，必须说明出差事由，填写出差派遣单，由部门经理批准后生效，部门经理出差需分管副总经理以上同意，可判定为正常的公务出差。 二.出差人遵循的原则 出差期间，出差人应本着为公司节约成本的原则，提高工作效益，注意安全，处理完公务后，按规定时间尽早回程。 三.报销单填报规定 1.报销单应按时间顺序，行程路线分别填制，以便于复核； 2.住宿发票附在报销单后作为审核在外的依据，住宿发票不予报销； 3.报销单内的途中补助与住勤补助应分别填列； 4.报销单应填列整齐、干净，车票、住宿费票不可混乱。 5.部门负责人与本部门下属人员一道出差的，不得以下属名义报销； 6.集中报销的应在报销单或附件上仔细列明每次报销行程路线，集中报销应在7日内办理报销，原则上不得跨月。 四.报销程序 出差人回程后应在规定时间内办理报销手续，并按规定的要求填报差旅费报销单，财务部门按规定审核，具有审批权领导签字批准后，办理报销手续。具体要求如下 报销人填制报销单 部门负责人审核登记； 财务人员审核，审核内容包括： （1）有无涂改、超标准、白条凭证； （2）行程路线与票证、站名是否相符； （3）报销单填制是否符合要求； （4）报销金额是否正确； （5）报销内容是否符合国家有关财经纪律。 4.报销单审批： 总经理审批或常务副总审批，或者授权副总审批。报销金额在一万元（含一万元）以上的，必须由总经理审批，但由于总经理因公务不在公司时，由总经理预留个人签章或者总经理回公司时补签。 五.有关特殊事项的规定 1.因公出差，确需乘坐飞机、软卧的，出差人由分管副总批准，副总由总经理批准后方可乘坐，否则不予报销；如果自愿乘坐飞机和软卧，按正常路程火车票金额报销，差额部分扣除； 2.在外进行业务性活动，招待费、住宿费混合消费报销时必须有发票，应单独列出住宿费，其他费用及原始凭证需总经理或常务副总签批“同意报销”后方可报销；同时取消出差当天的补助。 3.对财务审核超标准或不符合规定的票据等，要求单独列出，特殊情况由经办人书面说明原因，分管副总签字确认，执行报销手续。 六.报销执行标准 1、差旅费报销标准 （1）、出差外地乘坐长途汽车、火车硬座、轮船普通仓全额报销。乘坐火车卧铺在火车上过夜的不得填报住宿补贴。所有住宿发票背面注上旅馆电话以备查验，出差外地的士票、公交票已全部含在出差补助内，不得再报销。乘坐软卧和飞机需事先经分管副总同意后方可报销。 出差报销标准实行包干制, 有关出差补贴标准如下： 标准级别 出差报销标准 对应工资级别 住宿费 交通费 伙食费 交际费 小计 副总 5000以上 实报 实报 60 实报 60 经理高级 3900-5000 120 20 10 无 150 经理中级 3500-3800 90 20 10 无 120 经理初级 3200-3400 80 20 10 无 110 助理初级 2300-3100 70 20 10 无 100 专员初级 1700-2200 60 20 10 无 90 职员初级 800-1600 50 20 10 无 80 实习 50 10 10 无 70 （2）、如出现以下情况，各级人员按下列对应标准包干报销： 情况要素 时间要素 住宿费 交通费 伙食费 1、带公车出差 按带车时间 按标准 取消 按标准 2、乘卧铺车无住宿发票 当日 取消 按标准 按标准 3、乘卧铺车有住宿发票 当日 按标准减半 按标准 按标准 4、乘普通硬座火车及客车无住宿发票 当日 按标准减半 按标准 按标准 5、出差当日时间晚于下午18点并有住宿发票 当日 按情况 及标准 按标准 　 减半 取消 6、出差当日往返合肥 当日 取消 按标准 按标准减半 7、带车出差当日往返合肥 当日 取消 取消 按标准减半 8、出差后隔日（含数日）上午8点后返回 当日 取消 按标准 按标准减半 （3